🇱🇺 ルクセンブルク（SARL）
ルクセンブルクはEUの主要なファンドおよびホールディングセンターであり、2025年から法人税率が引き下げられ、ルクセンブルク市の総合有効税率（連帯付加税および市町営業税を含む）は約23.87%です。免税および協定ネットワークはホールディング構造に一般的に使用されますが、実質と反避税要件は厳格化しています。税率および規則は調整される可能性があるため、ルクセンブルクの公式最新発表を参照してください。
ルクセンブルク（SARL） 主要条件一覧
| 一般的な会社の形態 | SARL（有限責任会社）／SA |
|---|---|
| 法人税 | ルクセンブルク市の総合有効税率は約23.87%（CIT 16%＋連帯付加税＋市町営業税、2025年から引き下げ） |
| 設立コスト（概略） | 約 €1,500–€5,000（公証を含む） |
| 年次維持 | 年次財務報告、会計、規模に応じた監査；登録住所 |
| 実質/申告要件 | 経済実質、UBO登録、免税実質テストへの参加；CRS／DAC |
| 用途に適した | ファンド、持株、グループファイナンス、IP。 |
| 銀行口座の開設 | 実質と明確な構造が必要で、KYCは厳格です。 |
| 最近の変更 | 2025年からCIT税率が1ポイント引き下げられます。 |
ルクセンブルク（SARL） 考慮点
- 持株／融資構造が免税および協定優遇を適用するには、経済的実質が必要であり、ペーパーカンパニーのリスクが高まります。
- 公証による設立およびコンプライアンスコストは高く、最低資本要件に留意する必要があります（SARLとSAは異なります）。
- 母国のCFC／実質課税規則が依然として適用される可能性があり、全体的な計画が必要です。
ルクセンブルク（SARL） 申請プロセス
- 公証を経て SARL を設立し、商業および会社登記所（RCS）に登録します。
- UBOを登録し、マネージャー（gérant）を指名します。
- 必要な実質を確立し、銀行口座を開設します。
- 年間財務報告書および税務申告を規定通りに提出します。
ルクセンブルク（SARL） よくある質問
ルクセンブルクの会社はゼロの実質運営が可能ですか？
近年、反避税および実質規則が厳格化され、純粋な空殻構造は協定および免税の適用時にリスクが高まります。通常、一定の現地実質を持つ必要があり、公式の規定に基づいて確認してください。
SARLの最低資本はいくらですか？
SARLの法定最低資本は固定金額（SAより高い）であり、実際にはルクセンブルク会社法の現行規定に基づくため、確認後に計画することをお勧めします。
この管轄区の会社設立、税務、コンプライアンス規定が最新かどうかを確認するにはどうすればよいですか？
各管轄区の税制、年会費、経済実質、受益所有者（UBO）規定は頻繁に改正されます。推奨事項：①当該地の公式会社登記または税務主管機関の公告を確認する（本ページ下部に公式ソースリンクあり）②本ページに記載されたデータの日付を照合する③設立後の年次申告、記帳・監査、経済実質義務を理解し、設立費用だけで判断しない④「節税効果を誇張する」「設立後に申告やコンプライアンス義務がない」などの代行業者の説明に注意し、重要な決定は資格のある税務・法律専門家に相談する。当サイトは公開情報を中立に整理したものであり、すべて公式の最新公告を基準とします。
ルクセンブルク（SARL）の公式会社登記はどこで検索でき、公開されているか？
| 公式登記機関 | RCS Luxembourg（LBR商業・会社登記） |
|---|---|
| 一般公開検索の可否 | 🔎 オンラインで公開検索可能（有料） |
| 説明 | オンライン公開検索可能だが、書類は有料の場合が多い。 |
| 公式検索 | 公式登記検索へ ↗ |
以上は公式会社登記機関の公開情報の整理；公衆閲覧ルールと受益所有権開示は頻繁に変更されるため、公式最新規定を参照のこと。 各管轄区域の登記透明性比較表を見る →
公式情報源：Administration des contributions directes (ACD) — ルクセンブルク · 情報日付：2026-06。このページは公開情報の中立的な整理であり、参考のためのもので、非税務／法律ご提案です。プランは公式の最新発表を基準としてください。