🇭🇰 هونغ كونغ
تشتهر هونغ كونغ بمعدل الضرائب المنخفض ومبدأ فرض الضرائب على المصدر الإقليمي، والنمط الشائع هو الشركات المحدودة الخاصة، حيث يتم فرض ضريبة الأرباح بنظام من شريحتين (8.25% على أول 2 مليون دولار هونغ كونغي، و16.5% على الباقي). قد لا تخضع الدخل من المصادر الخارجية للضرائب تحت ظروف معينة، ولكن تم تشديد قواعد الإعفاء من الدخل الخارجي (FSIE) في السنوات الأخيرة. يجب وجود سكرتير قانوني وتدقيق إلزامي. المعلومات التالية تم تجميعها بشكل محايد من مصادر عامة، يرجى الرجوع إلى اللوائح الأخيرة من مكتب تسجيل الشركات/هيئة الضرائب في هونغ كونغ.
هونغ كونغ نظرة عامة على الشروط الرئيسية
| أنواع الشركات الشائعة | شركة خاصة محدودة |
|---|---|
| ضريبة الشركات | نظام ضريبة الأرباح ذو مستويين: أول 2 مليون HK$ 8.25%، والباقي 16.5% |
| تكلفة التأسيس (تقريبية) | حوالي عدة آلاف من الدولارات هونغ كونغ (رسوم تسجيل الشركة + رسوم التسجيل التجاري) |
| الصيانة السنوية | التقارير السنوية، تجديد تسجيل الأعمال، تقديم الضرائب، تدقيق إلزامي (مراجعة الحسابات) |
| جوهر/متطلبات الإبلاغ | يجب وجود سكرتير قانوني وعنوان مسجل؛ الإعفاء من الدخل الخارجي بموجب قواعد FSIE مشروط. |
| لمن هو مناسب | موجهة للتجارة في الصين الكبرى وآسيا، مع التركيز على الضرائب المنخفضة والاقتصاد المفتوح. |
| التغييرات الأخيرة | اعتباراً من 23 مايو 2025، دخل «قانون الشركات (التعديل) (رقم 2) لسنة 2025» حيز التنفيذ، مضيفاً آلية «نقل المقر إلى هونغ كونغ» (inward re-domiciliation): يمكن للشركات الأجنبية نقل مكان تسجيلها إلى هونغ كونغ مع الاحتفاظ بشخصيتها الاعتبارية الأصلية وعقودها وأصولها والتزاماتها، دون الحاجة إلى التصفية وإعادة التسجيل؛ ولا يشترط حداً أدنى من الجوهر الاقتصادي، وتقتصر الأهلية على أربعة أشكال محددة من الشركات (الشركات المحدودة الخاصة/العامة، والشركات غير المحدودة التي لها رأس مال أو التي ليس لها رأس مال). |
هونغ كونغ النقاط الرئيسية التي يجب مراعاتها
- بموجب مبدأ مصدر الإقليم، قد لا تُفرض ضرائب على الدخل الخارجي، لكن قواعد FSIE قد تم تشديدها، ويجب أن تتوافق مع الشروط.
- التدقيق الإلزامي هو واجب سنوي، ويجب تضمين تكاليف المحاسبة والتدقيق.
- تزداد صرامة الفحص اللازم لفتح الحسابات المصرفية، لذا يُنصح بإعداد الوثائق التجارية الجوهرية.
هونغ كونغ أسئلة شائعة
كم تكلفة تأسيس شركة في هونغ كونغ؟
تشمل تكاليف شركة هونغ كونغ المحدودة بشكل أساسي رسوم التسجيل المدفوعة لسجل الشركات ورسوم شهادة التسجيل التجاري (التي تجمعها دائرة الإيرادات الداخلية IRD)، بالإضافة إلى رسوم الخدمات مثل السكرتير والعنوان المسجل. تختلف المبالغ حسب مقدم الخدمة والحزمة المختارة، ويُنصح بالرجوع إلى الرسوم الرسمية والعروض السعرية في ذلك الوقت.
ما هي الضرائب التي تدفعها شركة هونغ كونغ؟
تتبع هونغ كونغ مبدأ مصدر الإقليم في فرض الضرائب، حيث يبلغ معدل ضريبة الأرباح (profits tax) حاليًا حوالي 8.25% على أول 2 مليون دولار هونغ كونغ من الأرباح الخاضعة للضريبة للشركات، وحوالي 16.5% على ما زاد عن ذلك، وقد لا تخضع الأرباح من خارج هونغ كونغ للضريبة. يخضع التحديد الفعلي للضريبة لتقدير دائرة الإيرادات الداخلية (IRD)، ويُرجى الرجوع إلى المعدلات واللوائح السارية في ذلك الوقت.
هل تحتاج شركة هونغ كونغ إلى مدير محلي أو مكتب فعلي؟
يجب أن يكون لدى شركة هونغ كونغ سكرتير شركة محلي (شخص اعتباري أو مقيم في هونغ كونغ) وعنوان مسجل في هونغ كونغ، ولكن يمكن أن يكون المدير غير مقيم في هونغ كونغ. تعتمد الحاجة إلى مكتب فعلي على الاحتياجات التشغيلية، وتخضع اللوائح ذات الصلة لسجل الشركات في هونغ كونغ.
ما هي الصيانة والتقديمات السنوية المطلوبة لشركة هونغ كونغ؟
يجب على شركة هونغ كونغ تقديم الإقرار السنوي (annual return) إلى سجل الشركات، وتجديد شهادة التسجيل التجاري، وإجراء المحاسبة والتدقيق، وتقديم الإقرارات الضريبية إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRD). كما يجب على الشركة الاحتفاظ بسجل المسيطرين الكبار (significant controllers register)؛ وقد يؤدي التأخير في التقديم إلى غرامات، وتفاصيل ذلك وفقًا للوائح الرسمية.
هل يمكن للشركات الأجنبية أن تنقل مقرها مباشرة إلى هونغ كونغ؟
نعم. اعتباراً من 23 مايو 2025، أضاف «قانون الشركات (التعديل) (رقم 2) لسنة 2025» آلية «نقل المقر إلى هونغ كونغ»، حيث يمكن للشركات الأجنبية نقل مكان تسجيلها إلى هونغ كونغ مع الاحتفاظ بشخصيتها الاعتبارية الأصلية وعقودها وأصولها والتزاماتها، دون المرور بإجراءات التصفية وإعادة التسجيل المعقدة؛ ولا يشترط هذا النظام حداً أدنى من الجوهر الاقتصادي، لكن يجب أن يتوافق شكل الشركة مع الفئات المحددة المنصوص عليها في القانون. وتحدد الأهلية والإجراءات الفعلية وفقاً لأحدث إعلانات دائرة تسجيل الشركات في هونغ كونغ.
كيف يمكن التحقق من أن لوائح تأسيس الشركات والضرائب والامتثال في هذه الولاية القضائية هي الأحدث؟
تخضع الأنظمة الضريبية والرسوم السنوية والجوهر الاقتصادي ومتطلبات المالك المستفيد (UBO) في كل ولاية قضائية للتعديلات المتكررة. يُوصى بما يلي: ① مراجعة الإعلانات الرسمية الصادرة عن سجل الشركات أو السلطة الضريبية المحلية (توجد روابط للمصادر الرسمية أسفل هذه الصفحة). ② التحقق من تاريخ البيانات المشار إليها في هذه الصفحة. ③ فهم الالتزامات السنوية بعد التأسيس، مثل التقديمات والتدقيق المحاسبي والجوهر الاقتصادي، وليس فقط رسوم التأسيس. ④ توخي الحذر من العبارات التسويقية مثل "تأثير ضريبي مبالغ فيه" أو "لا توجد التزامات تقديم أو امتثال بعد التأسيس"، واستشارة متخصصين مؤهلين في الضرائب/القانون للقرارات الهامة. هذا الموقع هو تجميع محايد للمعلومات العامة، ويعتمد دائمًا على أحدث الإعلانات الرسمية.
أين يمكن الاطلاع على السجل الرسمي لشركة هونغ كونغ، وهل هو متاح للجمهور؟
| جهة التسجيل الرسمية | مركز تسجيل الشركات ICRIS / مركز الاستعلام عبر الإنترنت |
|---|---|
| هل يمكن للجمهور الاطلاع على السجلات؟ | 🔎 استعلام عام عبر الإنترنت (مدفوع) |
| شرح | بحث عام مدفوع عبر الإنترنت، يشمل المديرين والمساهمين؛ كما يتوفر بحث مجاني عن اسم الشركة. |
| الاستعلام الرسمي | الانتقال إلى الاستعلام الرسمي عن التسجيل ↗ |
ما سبق هو تجميع للمعلومات العامة من سجلات الشركات الرسمية؛ قواعد البحث العام والإفصاح عن الملكية المستفيدة غالبًا ما تتغير، يرجى الرجوع إلى أحدث اللوائح الرسمية. انظر جدول مقارنة شفافية التسجيل حسب الولاية القضائية →
بخصوص هونغ كونغ، يرد هذا السؤال كثيرًا.
- ما الذي يجب فعله سنوياً للشركات الخارجية؟ نظرة شاملة على التقرير السنوي، مسك الدفاتر، التدقيق والرسوم السنوية
- لماذا يصعب فتح حساب بنكي لشركة خارجية؟ وكيف تستعد لفتحه؟
- كم من الوقت يستغرق تأسيس شركة خارجية؟ نظرة شاملة من التسجيل إلى فتح الحساب
- هل يمكن للأجانب / غير المقيمين تأسيس شركة في الخارج؟ الشروط والقيود الشائعة
- ما هو تسجيل المالك المستفيد النهائي (UBO)؟ هل لا يزال بإمكاني فتح شركة خارجية دون الكشف عن هويتي؟
- ما هي «القوائم السوداء» الضريبية للاتحاد الأوروبي، OECD، وFATF؟ هل يجب تجنبها عند اختيار موقع التسجيل الخارجي؟
- كيفية إعادة أموال الشركة الخارجية إلى تايوان؟ نظرة شاملة على الأرباح وأرباح الأسهم والضرائب
- هل تخضع أرباح الشركات الخارجية للضريبة في تايوان؟ التعرف على نظام الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة (CFC)
- تم فتح الحساب البنكي بنجاح، لماذا ترفض Stripe وPayPal أو تجمد الحساب؟
- كيفية نقل أسهم شركة خارجية؟ قواعد البيع والإهداء والميراث مختلفة
مصادر رسمية: مكتب تسجيل الشركات في هونغ كونغ / هيئة الضرائب · تاريخ المعلومات: 2026-07.هذه الصفحة هي تجميع محايد للبيانات العامة، وللإشارة فقط، وليست نصيحة ضريبية/قانونية، وتعتمد الخيارات على أحدث الإعلانات الرسمية.