🇭🇰 Hongkong
Hongkong ist bekannt für niedrige Steuersätze und das Prinzip der territorialen Besteuerung. Die häufigste Unternehmensform ist die private Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die Körperschaftsteuer wird in zwei Stufen erhoben (die ersten 2 Millionen HKD 8,25 %, der Rest 16,5 %). Unter bestimmten Bedingungen können ausländische Einkünfte steuerfrei sein, jedoch wurden die Regeln zur „Befreiung ausländischer Einkünfte (FSIE)“ in den letzten Jahren verschärft. Ein gesetzlicher Sekretär und eine obligatorische Prüfung sind erforderlich. Die folgenden Informationen sind neutral aus öffentlichen Daten zusammengestellt; bitte beachten Sie die neuesten Vorschriften des Hongkonger Unternehmensregisters / der Steuerbehörde.
Hongkong Übersicht der wichtigsten Bedingungen
| Häufige Unternehmensformen | Private Limited Company |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | Zwei-Stufen-Gewinnsteuer: Erste HK$2 Millionen 8,25 %, der Rest 16,5 % |
| Gründungskosten (übersichtlich) | ca. mehrere Tausend HKD (Firmenregistrierungsgebühren + Handelsregistergebühren) |
| Jährliche Erhaltung | Jährliche Meldung, Verlängerung der Geschäftsanmeldung, Steuererklärung, verpflichtende Prüfung (Audit) |
| Substanz-/Deklarationsanforderungen | Es sind ein gesetzlicher Sekretär und eine registrierte Adresse erforderlich; unter den FSIE-Regeln gibt es Bedingungen für die Steuerbefreiung ausländischer Einkünfte. |
| Für wen geeignet | Für diejenigen, die auf den Großraum China und den asiatischen Handel ausgerichtet sind und Wert auf niedrige Steuern und eine offene Wirtschaft legen. |
| Aktuelle Änderungen | Ab dem 23. Mai 2025 tritt die „Companies (Amendment) (No. 2) Ordinance 2025“ in Kraft, die einen Mechanismus zur „Sitzverlegung nach Hongkong“ (inward re-domiciliation) einführt: Ausländische Gesellschaften können ihren registrierten Sitz nach Hongkong verlegen und dabei ihre ursprüngliche Rechtspersönlichkeit, Verträge sowie Vermögenswerte und Verbindlichkeiten beibehalten, ohne dass eine Liquidation und Neugründung erforderlich ist. Es gibt keine Anforderungen an wirtschaftliche Substanz; nur bestimmte Gesellschaftsformen (private/öffentliche Kapitalgesellschaften, unbeschränkte Gesellschaften mit oder ohne Grundkapital) sind berechtigt. |
Hongkong Wichtige Überlegungen
- Unter dem Prinzip der territorialen Besteuerung könnte ausländisches Einkommen steuerfrei sein, jedoch wurden die FSIE-Regeln verschärft und müssen bestimmten Bedingungen entsprechen.
- Die Durchführung einer verpflichtenden Prüfung (Audit) ist jährlich erforderlich, die Kosten für Buchhaltung und Prüfung müssen berücksichtigt werden.
- Die Due-Diligence-Prüfungen bei der Kontoeröffnung werden strenger, daher sollten substanzielle Geschäftsdokumente bereitgestellt werden.
Hongkong Häufige Fragen
Wie viel kostet die Gründung eines Unternehmens in Hongkong?
Die Kosten einer Hongkonger Limited umfassen hauptsächlich die Registrierungsgebühren beim Companies Registry, die Gebühren für die Gewerbeanmeldung (Business Registration Certificate, erhoben vom IRD) sowie Servicegebühren für Sekretär und eingetragene Adresse. Die Beträge variieren je nach Dienstleister und gewähltem Paket; es wird empfohlen, die aktuellen offiziellen Gebühren und Angebote zu berücksichtigen.
Welche Steuern muss eine Hongkonger Gesellschaft zahlen?
Hongkong wendet das Territorialprinzip an. Der Gewinnsteuersatz (Profits Tax) beträgt derzeit für die ersten 2 Mio. HKD steuerpflichtigen Gewinns einer Körperschaft ca. 8,25 % und für den darüber hinausgehenden Gewinn ca. 16,5 %. Gewinne aus Hongkong können steuerfrei sein. Die tatsächliche steuerliche Behandlung wird vom IRD festgelegt; bitte die jeweils geltenden Steuersätze und Vorschriften beachten.
Benötigt eine Hongkonger Gesellschaft einen lokalen Direktor oder ein physisches Büro?
Eine Hongkonger Gesellschaft muss einen in Hongkong ansässigen Unternehmenssekretär (juristische Person oder in Hongkong wohnhafte Person) sowie eine eingetragene Adresse in Hongkong haben. Die Direktoren können jedoch Nicht-Hongkonger sein. Ob ein physisches Büro erforderlich ist, hängt vom Geschäftsbetrieb ab; die entsprechenden Vorschriften richten sich nach dem Companies Registry.
Welche jährlichen Pflichten und Meldungen hat eine Hongkonger Gesellschaft?
Eine Hongkonger Gesellschaft muss jährlich beim Companies Registry eine Jahreserklärung (Annual Return) einreichen, die Gewerbeanmeldung (Business Registration Certificate) verlängern sowie Buchhaltung, Prüfung und Steuererklärung beim Inland Revenue Department (IRD) durchführen. Zudem ist ein Register der bedeutenden Kontrollinhaber (Significant Controllers Register) zu führen. Verspätete Meldungen können Geldstrafen nach sich ziehen; Einzelheiten richten sich nach den offiziellen Vorschriften.
Können ausländische Gesellschaften ihren Sitz direkt nach Hongkong verlegen?
Ja. Ab dem 23. Mai 2025 führt die „Companies (Amendment) (No. 2) Ordinance 2025“ den Mechanismus der „Sitzverlegung nach Hongkong“ ein. Ausländische Gesellschaften können ihren registrierten Sitz unter Beibehaltung ihrer ursprünglichen Rechtspersönlichkeit, Verträge sowie Vermögenswerte und Verbindlichkeiten nach Hongkong verlegen, ohne das komplexe Verfahren einer Liquidation und Neugründung durchlaufen zu müssen. Dieser Mechanismus sieht keine Anforderungen an wirtschaftliche Substanz vor, jedoch muss die Gesellschaftsform einer der im Gesetz bestimmten Kategorien entsprechen. Die tatsächliche Berechtigung und das Verfahren richten sich nach der neuesten Bekanntmachung des Hongkonger Unternehmensregisters.
Wie kann ich überprüfen, ob die Informationen zu Unternehmensgründung, Steuern und Compliance in diesem Hoheitsgebiet aktuell sind?
Die Steuersysteme, Jahresgebühren, wirtschaftlichen Substanzanforderungen und Meldepflichten für wirtschaftliche Eigentümer (UBO) in den einzelnen Hoheitsgebieten werden häufig geändert. Empfehlungen: ① Prüfen Sie die offiziellen Bekanntmachungen der örtlichen Handelsregister- oder Steuerbehörden (Links zu offiziellen Quellen finden Sie unten auf dieser Seite). ② Überprüfen Sie das auf dieser Seite angegebene Datum der Informationen. ③ Informieren Sie sich über die jährlichen Meldepflichten, Buchhaltungs- und Prüfungspflichten sowie die Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz nach der Gründung – nicht nur über die Gründungskosten. ④ Seien Sie vorsichtig bei Aussagen von Dienstleistern, die „übertriebene Steuervorteile“ oder „keine Meldepflichten oder Compliance-Pflichten nach der Gründung“ versprechen. Ziehen Sie bei wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuer- oder Rechtsberater hinzu. Diese Website bietet eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Informationen; maßgeblich sind stets die neuesten offiziellen Bekanntmachungen.
Wo kann die offizielle Firmenregistrierung von Hongkong eingesehen werden und ist sie öffentlich zugänglich?
| Offizielle Registerbehörde | Unternehmensregister ICRIS / Online-Suchzentrum |
|---|---|
| Öffentliche Einsichtnahme möglich? | 🔎 Online öffentliche Abfrage (kostenpflichtig) |
| Erläuterung | Kostenpflichtige Online-Einsicht, einschließlich Direktoren und Aktionäre; kostenlose Namensabfrage ebenfalls verfügbar. |
| Offizielle Abfrage | Zur offiziellen Registerabfrage ↗ |
Obenstehendes ist eine Zusammenstellung öffentlicher Informationen der offiziellen Firmenregisterbehörden; die Regeln für die öffentliche Einsicht und die Offenlegung wirtschaftlichen Eigentums ändern sich häufig; bitte beachten Sie die offiziellen aktuellen Vorschriften. Siehe Vergleichstabelle der Registertransparenz nach Jurisdiktionen →
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Offizielle Quellen: Hongkonger Unternehmensregister / Steuerbehörde · Datendatum: 2026-07.Diese Seite ist eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Daten, dient nur zur Information und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung; maßgeblich sind die offiziellen Bekanntmachungen.