Grenzüberschreitende Strukturierung · Unternehmensstruktur
Gründen Sie Ihr Unternehmen am richtigen Ort
Neutrale Vergleichsanalyse zur Unternehmensgründung und Offshore-Registrierung – basierend auf offiziellen Daten der jeweiligen Jurisdiktionen, um Steuersysteme, Gründungs- und jährliche Erhaltungskosten, wirtschaftliche Substanz und Berichtspflichten zu klären.
28 Jurisdiktion · 5 Region · Offizielle Datenquelle
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Zusammenstellung öffentlicher offizieller Informationen zur Unternehmensgründung in verschiedenen Jurisdiktionen (z. B. Delaware, Britische Jungferninseln, Singapur, Dubai, Estland, Cayman-Inseln, Hongkong usw.), neutraler Vergleich von Unternehmensformen, Unternehmenssteuern, Gründungs- und jährlichen Erhaltungskosten sowie Anforderungen an den tatsächlichen Betrieb und die Berichterstattung. Diese Seite dient als neutrale Informationsquelle: keine Rankings, keine Versprechen bezüglich Steuerersparnissen oder Genehmigungsergebnissen, keine steuerlichen oder rechtlichen Ratschläge. Gesetze können Änderungen unterliegen, bitte beziehen Sie sich auf die neuesten offiziellen Bekanntmachungen.
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Häufig gestellte Fragen zur Unternehmensgründung
Welches Land oder Gebiet ist besser für die Gründung einer Offshore-/Auslandsgesellschaft?
Es gibt keine einzige beste Lösung; die Wahl hängt vom Verwendungszweck (Holding, Handel, Zahlungsverkehr, IP) und der steuerlichen/regulatorischen Belastung ab: BVI und Cayman sind bekannt für keine Körperschaftsteuer + Jahresgebühren + Anforderungen an wirtschaftliche Substanz und werden häufig für Holdings genutzt; Singapur (Körperschaftsteuer 17 %, viele Doppelbesteuerungsabkommen) und Hongkong (Territorialprinzip, Gewinnsteuer ca. 8,25 %/16,5 %) bieten Reputation und operative Vorteile; Großbritannien und USA erleichtern den Zugang zu lokalen Märkten. Die Bedingungen richten sich nach den offiziellen Vorschriften (z. B. Singapur ACRA, Hongkong Companies Registry).
Wie viel kostet die Gründung einer Gesellschaft in Singapur?
Die Kosten für eine Singapore Private Limited (Pte Ltd) bestehen hauptsächlich aus der Registrierungsgebühr an die ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority) sowie Dienstleistungsgebühren für lokale Direktoren, Company Secretary und Registrierungsadresse. Der Körperschaftsteuersatz beträgt 17 % (mit Steuererleichterungen für Start-ups und teilweise Befreiungen). Die tatsächlichen Kosten variieren je nach Dienstleister und Paket; maßgeblich sind die Bekanntmachungen von ACRA/IRAS.
Worin unterscheiden sich eine BVI-Gesellschaft und eine Cayman-Gesellschaft?
Beide erheben keine Körperschaftsteuer, erfordern Jahresgebühren und Meldungen zur wirtschaftlichen Substanz. Der Unterschied liegt in Verwendungszweck und Größe: BVI hat in der Regel niedrigere Gründungs- und Unterhaltskosten und wird häufig für allgemeine Beteiligungen und Holdings genutzt; Cayman ist bei Fonds (insbesondere Private Equity/Hedgefonds) und Börsenstrukturen verbreiteter und unterliegt der Aufsicht der CIMA. Maßgeblich sind die offiziellen Vorschriften der BVI Financial Services Commission und der Cayman-Inseln.
Wie ist der allgemeine Ablauf bei der Gründung einer Offshore-/Auslandsgesellschaft?
Der allgemeine Ablauf ist: ① Wahl des Rechtsgebiets und der Gesellschaftsform → ② Namensbestätigung, Vorbereitung der KYC-Unterlagen (Direktoren, Gesellschafter, wirtschaftlich Berechtigte) → ③ Beauftragung eines lokalen Registrierungsvertreters/Secretary und Einrichtung einer Registrierungsadresse → ④ Einreichung der Registrierung, Erhalt der Urkunde → ⑤ Gegebenenfalls Eröffnung eines Bankkontos und jährliche Wartung (Jahresgebühren, Meldungen, wirtschaftliche Substanz) gemäß den Vorschriften. Der genaue Ablauf und die Unterlagen richten sich nach den offiziellen Vorgaben des jeweiligen Rechtsgebiets.
Welche jährlichen Wartungspflichten hat eine Offshore-Gesellschaft?
Die meisten Offshore-Gesellschaften müssen jährlich staatliche Jahresgebühren zahlen, um den guten Status zu erhalten, das Register der wirtschaftlich Berechtigten aktualisieren und je nach Geschäftstätigkeit Meldungen zur wirtschaftlichen Substanz einreichen. In Hongkong, Großbritannien, Singapur usw. sind zusätzlich Jahreserklärungen, Buchhaltung und Steuererklärungen erforderlich. Bei Versäumnis drohen Geldstrafen oder Löschung; die Pflichten richten sich nach den offiziellen Vorschriften der jeweiligen Rechtsgebiete (Handelsregister/Steuerbehörde).
Wie berechnet sich der Gewinnsteuersatz für Unternehmen in Hongkong?
Hongkong wendet seit dem Steuerjahr 2018/19 ein zweistufiges System an: Die ersten HK$2,000,000 des steuerpflichtigen Gewinns einer Körperschaft werden mit 8,25% besteuert, der darüber hinausgehende Betrag mit 16,5% (der niedrigere Steuersatz gilt nur für ein verbundenes Unternehmen). Für die tatsächliche Anwendung und Ausnahmen sind die neuesten Bekanntmachungen der Hongkonger Steuerbehörde (Inland Revenue Department) maßgeblich.
Warum sagen viele, die estnische Körperschaftsteuer betrage 0 %? Heißt das, dass überhaupt keine Steuern anfallen?
Genauer gesagt: „0 % auf einbehaltene Gewinne, Besteuerung erst bei Ausschüttung“ – nicht in allen Fällen steuerfrei. Wenn das Unternehmen Gewinne im Unternehmen belässt und reinvestiert oder ansammelt, fällt keine Körperschaftsteuer an. Nur bei tatsächlicher Gewinnausschüttung (z. B. Dividendenzahlung) wird nach dem 22/78-Satz besteuert (seit 2025 ist der alte ermäßigte Steuersatz von 14 % abgeschafft). Im Jahr 2025 wurde kurzzeitig eine Gesetzgebung eingeführt, die eine 2 %ige Sicherheitssteuer auf nicht ausgeschüttete Gewinne erheben und den Ausschüttungssteuersatz auf 24/76 erhöhen sollte, doch beide wurden Ende 2025 zurückgezogen. 2026 bleibt es bei 0 % auf einbehaltene Gewinne und 22/78 bei Ausschüttung. Maßgeblich sind die neuesten Bekanntmachungen der estnischen Steuer- und Zollbehörde (EMTA).
Wie viel Franchise Tax müssen LLCs und C-Corps in Delaware jährlich zahlen?
LLC/LP/GP unterliegen einer festen Jahressteuer von 300 USD, die jeweils vor dem 6/1 zu entrichten ist; eine Jahresmeldung ist nicht erforderlich. C-Corps unterliegen hingegen der Franchise Tax, mit einem Mindestbetrag von 175 USD (bei der Methode der genehmigten Aktien) oder 400 USD (bei der Methode des angenommenen Nennkapitals). Die Meldung erfolgt jährlich vor dem 3/1; der Betrag steigt progressiv mit der Anzahl der genehmigten Aktien bzw. dem Kapital. Für gewöhnliche Unternehmen gilt eine Obergrenze von 200.000 USD, für Großunternehmen (Large Corporate Filer) eine Obergrenze von 250.000 USD. Die tatsächlichen Beträge und die Berechnungsweise richten sich nach der neuesten Bekanntmachung der Division of Corporations des Bundesstaates Delaware.
Sind Unternehmen in Dubai (VAE) weiterhin steuerbefreit? Wie berechnet sich die Körperschaftsteuer?
Keine umfassende Steuerbefreiung: Die VAE haben seit Juni 2023 eine bundesstaatliche Körperschaftsteuer eingeführt. Auf einen jährlichen steuerpflichtigen Gewinn bis zu AED 375.000 (ca. 100.000 US-Dollar) wird ein Steuersatz von 0 % angewendet, auf den darüber hinausgehenden Betrag 9 %. Für „qualifizierte Einkünfte“ von Unternehmen in qualifizierten Freizonen (Free Zone) kann weiterhin ein Steuersatz von 0 % gelten – dies setzt jedoch voraus, dass qualifizierte Tätigkeiten ausgeübt und wirtschaftliche Substanz nachgewiesen wird; eine pauschale Befreiung besteht nicht. Maßgeblich sind die jeweils aktuellen Bekanntmachungen der Federal Tax Authority der VAE.
Müssen US-LLCs (z. B. in Wyoming oder Nevada) jetzt noch die BOI-Informationen zu den wirtschaftlich Berechtigten auf Bundesebene melden?
Nicht unbedingt: Das FinCEN veröffentlichte im März 2025 eine Übergangs-Endregel, die alle „in den USA gegründeten“ Gesellschaften – unabhängig davon, ob die Anteilseigner Ausländer sind – von der BOI-Meldepflicht des Bundesgesetzes Corporate Transparency Act (CTA) ausnimmt. Es bleiben lediglich „ausländische“ Gesellschaften (im Ausland gegründet und in den USA zur Geschäftstätigkeit registriert) meldepflichtig. Eine LLC, die in einem Bundesstaat wie Wyoming oder Nevada gegründet wurde, gilt als in den USA gegründet und ist derzeit nach Bundesvorschrift von der BOI-Meldung befreit; allerdings sind die eigenen Jahresmeldepflichten der Bundesstaaten zu beachten. Diese Regel ist eine Verwaltungsvorschrift und kein Gesetz; sie kann sich künftig ändern. Vor einer Meldung empfiehlt es sich, auf der FinCEN-Website den aktuellen Stand zu prüfen.