🇱🇺 Luxemburg (SARL)

Luxemburg ist ein wichtiges Zentrum für Fonds und Holdinggesellschaften in der EU. Ab 2025 wird der Körperschaftsteuersatz gesenkt, der effektive Steuersatz in der Stadt Luxemburg (einschließlich Solidaritätszuschlag und Gemeindesteuer) beträgt etwa 23,87%. Die Teilnahme an Steuerbefreiungen und Abkommen wird häufig in Holdingstrukturen genutzt, jedoch werden die Anforderungen an wirtschaftliche Substanz und Anti-Umgehungsregeln strenger. Die Steuersätze und Regeln können sich ändern; bitte beachten Sie die neuesten offiziellen Bekanntmachungen Luxemburgs.

Luxemburg (SARL) Übersicht der wichtigsten Bedingungen

Häufige Unternehmensformen	SARL (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) / SA
Körperschaftsteuer	Der effektive Steuersatz in der Stadt Luxemburg beträgt etwa 23,87% (Körperschaftsteuer 16% + Solidaritätszuschlag + Gemeindesteuer, ab 2025 gesenkt).
Gesetzliches Mindestkapital	SARL：€12,000，vollständig einzuzahlen；SA：€30,000，mindestens 25% einzuzahlen.
Gründungskosten (übersichtlich)	ca. 1.500–5.000 € (einschließlich Notarisierung)
Jährliche Erhaltung	Jahresfinanzbericht, Buchhaltung, Prüfung je nach Größe; registrierte Adresse.
Substanz-/Deklarationsanforderungen	Wirtschaftliche Substanz, UBO-Registrierung, Teilnahme an steuerfreien Substanztests; CRS/DAC.
Geeigneter Zweck	Fonds, Holdinggesellschaften, Gruppenfinanzierung, IP.
Bankkontoeröffnung	Es sind Substanz und eine klare Struktur erforderlich, KYC ist streng.
Aktuelle Änderungen	Ab 2025 Senkung des CIT-Steuersatzes um 1 Prozentpunkt.

Luxemburg (SARL) Wichtige Überlegungen

Um von Steuerbefreiungen und Abkommen zu profitieren, muss eine Holding-/Finanzierungsstruktur oft wirtschaftliche Substanz aufweisen, was das Risiko von Briefkastenstrukturen erhöht.
Die Kosten für notarielle Gründung und Compliance sind hoch，das gesetzliche Mindestkapital für die SARL beträgt €12,000（vollständige Einzahlung erforderlich）、für die SA €30,000（mindestens 25% Einzahlung erforderlich），die beiden unterscheiden sich.
Die CFC-/Substanzbesteuerungsregeln des Heimatlandes können weiterhin gelten; eine umfassende Planung ist ratsam.

Luxemburg (SARL) Antragsverfahren

Gründung einer SARL durch notarielle Beurkundung und Eintragung im Handels- und Unternehmensregister (RCS).
UBO registrieren und Geschäftsführer (gérant) ernennen.
Notwendige Substanz schaffen und ein Bankkonto eröffnen.
Jährliche Finanzberichte und Steuererklärungen sind gemäß den Vorschriften einzureichen.

Luxemburg (SARL) Häufige Fragen

Kann eine luxemburgische Gesellschaft ohne wirtschaftliche Substanz betrieben werden?

In den letzten Jahren wurden die Regeln zur Vermeidung von Steuerumgehung und die Substanzanforderungen verschärft; reine Briefkastenstrukturen bergen ein höheres Risiko bei der Anwendung von Abkommen und Steuerbefreiungen, in der Regel ist eine gewisse lokale Substanz erforderlich, gemäß den offiziellen Vorschriften.

Wie hoch ist das Mindestkapital für eine SARL?

Das gesetzliche Mindestkapital für eine SARL beträgt €12,000，das bei der Gründung vollständig gezeichnet und eingezahlt werden muss；bei einer SA ist es höher、nämlich €30,000，wobei mindestens 25% eingezahlt werden müssen（die restlichen 75% können in Raten gezahlt werden，für Sacheinlagen gilt eine gesonderte Frist von 5 Jahren），maßgeblich sind die aktuellen Bestimmungen des luxemburgischen Gesellschaftsrechts.

Wie kann ich überprüfen, ob die Informationen zu Unternehmensgründung, Steuern und Compliance in diesem Hoheitsgebiet aktuell sind?

Die Steuersysteme, Jahresgebühren, wirtschaftlichen Substanzanforderungen und Meldepflichten für wirtschaftliche Eigentümer (UBO) in den einzelnen Hoheitsgebieten werden häufig geändert. Empfehlungen: ① Prüfen Sie die offiziellen Bekanntmachungen der örtlichen Handelsregister- oder Steuerbehörden (Links zu offiziellen Quellen finden Sie unten auf dieser Seite). ② Überprüfen Sie das auf dieser Seite angegebene Datum der Informationen. ③ Informieren Sie sich über die jährlichen Meldepflichten, Buchhaltungs- und Prüfungspflichten sowie die Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz nach der Gründung – nicht nur über die Gründungskosten. ④ Seien Sie vorsichtig bei Aussagen von Dienstleistern, die „übertriebene Steuervorteile“ oder „keine Meldepflichten oder Compliance-Pflichten nach der Gründung“ versprechen. Ziehen Sie bei wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuer- oder Rechtsberater hinzu. Diese Website bietet eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Informationen; maßgeblich sind stets die neuesten offiziellen Bekanntmachungen.

Wo kann die offizielle Firmenregistrierung von Luxemburg (SARL) eingesehen werden und ist sie öffentlich zugänglich?

Offizielle Registerbehörde	RCS Luxembourg (LBR Handels- und Firmenregister)
Öffentliche Einsichtnahme möglich?	🔎 Online öffentliche Abfrage (kostenpflichtig)
Erläuterung	Öffentliche Online-Einsicht, Dokumente meist kostenpflichtig.
Offizielle Abfrage	Zur offiziellen Registerabfrage ↗

Obenstehendes ist eine Zusammenstellung öffentlicher Informationen der offiziellen Firmenregisterbehörden; die Regeln für die öffentliche Einsicht und die Offenlegung wirtschaftlichen Eigentums ändern sich häufig; bitte beachten Sie die offiziellen aktuellen Vorschriften.　Siehe Vergleichstabelle der Registertransparenz nach Jurisdiktionen →

Offizielle Quellen：Guichet.lu（Portal für Unternehmensdienstleistungen der luxemburgischen Regierung）— SARL　·　Datendatum：2026-08-08。Diese Seite ist eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Daten, dient nur zur Information und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung; maßgeblich sind die offiziellen Bekanntmachungen.