🇱🇺 Luxemburg (SARL)

Luxemburg ist ein wichtiges Zentrum für Fonds und Holdinggesellschaften in der EU. Ab 2025 wird der Körperschaftsteuersatz gesenkt, der effektive Steuersatz in der Stadt Luxemburg (einschließlich Solidaritätszuschlag und Gemeindesteuer) beträgt etwa 23,87%. Die Teilnahme an Steuerbefreiungen und Abkommen wird häufig in Holdingstrukturen genutzt, jedoch werden die Anforderungen an wirtschaftliche Substanz und Anti-Umgehungsregeln strenger. Die Steuersätze und Regeln können sich ändern; bitte beachten Sie die neuesten offiziellen Bekanntmachungen Luxemburgs.

Luxemburg (SARL) Übersicht der wichtigsten Bedingungen

Häufige Unternehmensformen	SARL (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) / SA
Körperschaftsteuer	Der effektive Steuersatz in der Stadt Luxemburg beträgt etwa 23,87% (Körperschaftsteuer 16% + Solidaritätszuschlag + Gemeindesteuer, ab 2025 gesenkt).
Gründungskosten (übersichtlich)	ca. 1.500–5.000 € (einschließlich Notarisierung)
Jährliche Erhaltung	Jahresfinanzbericht, Buchhaltung, Prüfung je nach Größe; registrierte Adresse.
Substanz-/Deklarationsanforderungen	Wirtschaftliche Substanz, UBO-Registrierung, Teilnahme an steuerfreien Substanztests; CRS/DAC.
Geeigneter Zweck	Fonds, Holdinggesellschaften, Gruppenfinanzierung, IP.
Bankkontoeröffnung	Es sind Substanz und eine klare Struktur erforderlich, KYC ist streng.
Aktuelle Änderungen	Ab 2025 Senkung des CIT-Steuersatzes um 1 Prozentpunkt.

Luxemburg (SARL) Wichtige Überlegungen

Um von Steuerbefreiungen und Abkommen zu profitieren, muss eine Holding-/Finanzierungsstruktur oft wirtschaftliche Substanz aufweisen, was das Risiko von Briefkastenstrukturen erhöht.
Die Kosten für notarielle Gründung und Compliance sind hoch, die Mindestkapitalanforderungen sind zu beachten (SARL und SA unterscheiden sich).
Die CFC-/Substanzbesteuerungsregeln des Heimatlandes können weiterhin gelten; eine umfassende Planung ist ratsam.

Luxemburg (SARL) Antragsverfahren

Gründung einer SARL durch notarielle Beurkundung und Eintragung im Handels- und Unternehmensregister (RCS).
UBO registrieren und Geschäftsführer (gérant) ernennen.
Notwendige Substanz schaffen und ein Bankkonto eröffnen.
Jährliche Finanzberichte und Steuererklärungen sind gemäß den Vorschriften einzureichen.

Luxemburg (SARL) Häufige Fragen

Kann eine luxemburgische Gesellschaft ohne wirtschaftliche Substanz betrieben werden?

In den letzten Jahren wurden die Regeln zur Vermeidung von Steuerumgehung und die Substanzanforderungen verschärft; reine Briefkastenstrukturen bergen ein höheres Risiko bei der Anwendung von Abkommen und Steuerbefreiungen, in der Regel ist eine gewisse lokale Substanz erforderlich, gemäß den offiziellen Vorschriften.

Wie hoch ist das Mindestkapital für eine SARL?

Das gesetzliche Mindestkapital für eine SARL beträgt einen festen Betrag (höher als bei einer SA); die tatsächlichen Anforderungen richten sich nach den aktuellen Bestimmungen des luxemburgischen Gesellschaftsrechts, daher wird empfohlen, dies zu überprüfen und zu planen.

Wie kann ich überprüfen, ob die Informationen zu Unternehmensgründung, Steuern und Compliance in diesem Hoheitsgebiet aktuell sind?

Die Steuersysteme, Jahresgebühren, wirtschaftlichen Substanzanforderungen und Meldepflichten für wirtschaftliche Eigentümer (UBO) in den einzelnen Hoheitsgebieten werden häufig geändert. Empfehlungen: ① Prüfen Sie die offiziellen Bekanntmachungen der örtlichen Handelsregister- oder Steuerbehörden (Links zu offiziellen Quellen finden Sie unten auf dieser Seite). ② Überprüfen Sie das auf dieser Seite angegebene Datum der Informationen. ③ Informieren Sie sich über die jährlichen Meldepflichten, Buchhaltungs- und Prüfungspflichten sowie die Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz nach der Gründung – nicht nur über die Gründungskosten. ④ Seien Sie vorsichtig bei Aussagen von Dienstleistern, die „übertriebene Steuervorteile“ oder „keine Meldepflichten oder Compliance-Pflichten nach der Gründung“ versprechen. Ziehen Sie bei wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuer- oder Rechtsberater hinzu. Diese Website bietet eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Informationen; maßgeblich sind stets die neuesten offiziellen Bekanntmachungen.

Luxemburg (SARL)Wo ist das offizielle Firmenregister von [Unternehmen] einsehbar und ist es öffentlich?

Offizielle Registerbehörde	RCS Luxembourg (LBR Handels- und Firmenregister)
Öffentliche Einsichtnahme möglich?	🔎 Online öffentliche Abfrage (kostenpflichtig)
Erläuterung	Öffentliche Online-Einsicht, Dokumente meist kostenpflichtig.
Offizielle Abfrage	Zur offiziellen Registerabfrage ↗

Obenstehendes ist eine Zusammenstellung öffentlicher Informationen der offiziellen Firmenregisterbehörden; die Regeln für die öffentliche Einsicht und die Offenlegung wirtschaftlichen Eigentums ändern sich häufig; bitte beachten Sie die offiziellen aktuellen Vorschriften.　Siehe Vergleichstabelle der Registertransparenz nach Jurisdiktionen →

Offizielle Quellen：Administration des contributions directes (ACD) – Luxemburg.　·　Datendatum：2026-06。Diese Seite bietet eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Informationen, dient nur zur Referenz und ist nichtSteuern/RechtEmpfehlung; die Programme basieren auf den neuesten offiziellen Bekanntmachungen.