🇱🇺 룩셈부르크 (SARL)：회사 설립/해외 등록 요점
룩셈부르크는 EU의 주요 펀드 및 지주 센터로, 2025년부터 법인세율이 인하되며, 룩셈부르크 시의 종합 유효 세율(연대세 및 지방 사업세 포함)은 약 23.87%입니다. 면세 및 협정 네트워크는 지주 구조에 자주 사용되지만, 실질 및 반회피 요구가 강화되고 있습니다. 세율 및 규정은 조정될 수 있으므로 룩셈부르크 공식 최신 공지를 기준으로 하십시오.
| 일반적인 회사 유형 | SARL(유한 책임 회사) / SA |
|---|---|
| 법인세 | 룩셈부르크 시의 종합 유효 세율은 약 23.87%(CIT 16% + 연대세 + 지방 사업세, 2025년부터 인하 예정)입니다. |
| 설립 비용(개략) | 약 €1,500–€5,000(공증 포함) |
| 연례 유지 | 연간 재무 보고서, 회계, 규모에 따른 감사; 등록 주소 |
| 실질/신고 요구 사항 | 경제 실질, UBO 등록, 면세 실질 테스트 참여; CRS/DAC |
| 적합한 용도 | 펀드, 지주, 그룹 금융, IP. |
| 은행 계좌 개설 | 실질과 명확한 구조가 필요하며, KYC가 엄격합니다. |
| 최근 변화 | 2025년부터 CIT 세율이 1% 포인트 인하됩니다. |
고려 사항
- 지주/금융 구조가 면세 및 협정 혜택을 적용받으려면 경제적 실질이 필요하며, 공허한 구조의 위험이 증가합니다.
- 공증 설립 및 준수 비용이 높으며, 최소 자본 요구 사항에 유의해야 합니다(SARL과 SA는 다릅니다).
- 모국 CFC/실질 과세 규정이 여전히 적용될 수 있으며, 전체적인 계획이 필요합니다.
일반 프로세스
- 공증을 통해 SARL을 설립하고 무역 및 회사 등록소(RCS)에 등록합니다.
- UBO를 등록하고 관리자(gérant)를 지정하십시오.
- 필요한 실질을 구축하고 은행 계좌를 개설합니다.
- 규정에 따라 연간 재무제표 및 세무 신고를 제출해야 합니다.
자주 묻는 질문
룩셈부르크 회사는 실질 운영이 없을 수 있습니까?
최근 반세금 회피 및 실질 규정이 강화되어 순수한 공허 구조가 협정 및 면세 적용 시 위험이 증가하였으며, 일반적으로 일정한 현지 실질을 갖추어야 합니다. 공식 규정을 기준으로 하십시오.
SARL의 최소 자본금은 얼마입니까?
SARL의 법정 최소 자본금은 고정 금액(주식회사보다 높음)이며, 실제로는 룩셈부르크 회사법의 현행 규정에 따르므로 확인 후 계획하는 것이 좋습니다.
공식 출처：Administration des contributions directes (ACD) — 룩셈부르크 · 자료 날짜：2026-06。이 페이지는 공개 자료를 중립적으로 정리한 것으로, 참고용이며 비상업적입니다.세무/법률권장 사항; 프로그램은 공식 최신 발표를 기준으로 하십시오.