회사 설립/해외 등록 관할권 비교표
아래 표는 각 관할권에서 회사를 설립하는 데 필요한 주요 조건(회사 유형, 기업세, 설립 비용, 연간 유지, 실질 및 신고 요구 사항)을 중립적으로 정리한 것입니다. 표는 우열 순으로 정렬되지 않았으며, 세제 및 수수료는 자주 변동하므로 각 관할권의 공식 최신 공지를 기준으로 하시기 바랍니다.
| 관할구역 | 일반적인 회사 유형 | 법인세 | 설립 비용(개략) | 연례 유지 | 실질/신고 요구 사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 미국 델라웨어주 | LLC, C-Corporation | 연방 법인세 21%; 주 내에서 영업하지 않는 경우 주 소득세 면제 대부분 | 주정부 수수료 + 등록 대행 수수료, 합계 수백 달러부터(등록 대행 연회비 일반 100–300달러) | — | 등록 대행 유지 필요; C-corp는 연방세 신고 및 연례 보고서 제출, LLC는 과세 선택에 따라 다름(기본적으로 pass-through) |
| 🇻🇬 영국령 버진 아일랜드(BVI) | BVI 비즈니스 회사 (BC) | BC에는 기업 소득세가 없습니다(0%) | 약 US$1,000부터 시작 (정부 규비 + 등록 대리인) | 연례 정부 규비 + 등록 대리인 연회비 | 특정 소득 유형에 경제 실질 법이 적용되며, 수익 소유자 등록이 필요합니다. |
| 🇰🇾 케이맨 제도 | 면세 회사 (Exempted Company) | 직접 세금 없음 (0%) | 약 US$1,500부터 시작 (정부 규비 + 대리인) | 연례 정부 규비 + 등록 대리인 연회비 | 경제 실질 법; 펀드/금융업은 CIMA의 감독을 받습니다. |
| 🇸🇬 싱가포르 | 개인 유한회사 (Pte Ltd) | 17% | 약 SGD 수백부터 시작 (ACRA 규비 + 서비스) | 연례 신고(ACRA), 회사 비서, 회계, 기준 충족 시 감사 | 최소 한 명의 현지 이사 및 회사 비서가 필요하며; 연간 신고 및 세금 신고가 필요합니다. |
| 🇭🇰 홍콩 | 사모 회사 | 소득세 이중 세율제: 첫 HK$200만 8.25%, 나머지 16.5% | 약 수천 홍콩 달러 (회사 등록소 + 상업 등록비) | 연례 신고, 상업 등록 갱신, 세금 신고, 의무 감사(회계 감사) | 법정 비서 및 등록 주소가 필요하며; FSIE 규정에 따라 해외 소득 면제가 조건부로 적용됩니다. |
| 🇦🇪 아랍에미리트 두바이 | 자유구역 회사(Free Zone), 본토 LLC(Mainland) | 9% (연간 이익 AED 375,000 초과 부분); 자유구역 적격 소득 또는 0% | 자유구역에 따라 다르며, 약 수천에서 수만 달러입니다. | 면허 연회비, 사무 공간 (flexi-desk 시작) | 법인세 등록 및 신고; 자유구역 0%는 적격 활동 및 실질 요건을 충족해야 함 |
| 🇪🇪 에스토니아 | Osaühing (OÜ) 개인 유한회사 | 유보 이익 0%; 이익 분배 시 22/78 과세(2025년부터, 2026년에도 유지; 당초 2026년 24/76 인상안은 2025년 12월 의회에서 취소됨) | 저렴함; e-Residency 온라인 설립, 정부 수수료 약 €265 | 연례 보고서, 회계 | 회계 및 연간 보고서가 필요하며; e-Residency는 세무 거주자와 동일하지 않습니다. |
| 🇬🇧 영국 | 개인 유한회사 (Ltd) | 주세율 25% (소규모 이익 19% 시작, 이익에 따라 단계별 적용) | 저렴함 (Companies House 온라인 수수료 약 £50) | 연례 확인 보고서, 연례 계좌, 세금 신고 | 등록 사무소 주소가 필요하며; 재무 보고서 공개(소규모 회사 간소화); PSC(중요한 지배적 개인) 등록이 필요합니다. |
| 🇺🇸 미국 와이오밍주(LLC) | LLC(유한책임회사) | 주에서는 법인 소득세를 부과하지 않으며; 연방에서는 투명한 과세를 채택합니다. | 약 US$100 주 규비 시작(대리인 제외) | 연례 보고서 + 면허세 최소 약 US$60; 등록 대리인 필요 | — |
| 🇺🇸 미국 네바다주(LLC) | LLC(유한책임회사) | 주에서는 법인 소득세를 부과하지 않으며; 연방에서는 투명한 과세를 채택합니다. | 약 US$425(설립, 최초 구성원 목록, 주 상업 면허 포함) | 연간 회원 목록 US$150 + 주 상업 면허 US$200, 총 약 US$350; 등록 대리인 필요 | — |
| 🇺🇸 미국 플로리다주(LLC) | LLC(유한책임회사) | 주에서는 LLC에 대해 투명한 과세(주 개인 소득세 없음)를 적용하며; C형 회사는 별도로 주 법인세가 부과됩니다. | 약 US$125(설립 US$100 + 등록 대리인 지정 US$25) | 연례 보고서는 약 US$138.75이며, 5월 1일 이전에 제출해야 하며; 지연 시 벌금은 US$400입니다. | 플로리다 자체에는 경제적 실질 요건이 없습니다. 연방 CTA/BOI 보고: 2025-03-26부터 FinCEN 전환 최종 규칙에 따라 미국 내 설립된 회사(플로리다 LLC 포함) 및 그 수익 소유자는 보고가 면제되며, 외국 법률에 따라 설립되어 미국에서 등록·운영하는 회사만 보고해야 합니다. 연간 보고서는 온라인으로 제출해야 합니다. |
| 🇮🇪 아일랜드 | LTD(유한회사) | 거래 소득 12.5%; 비거래/수동 소득 25%; 대규모 그룹의 기둥 2 15% 최소 세금 | 약 €200–€1,500(대행 및 서비스에 따라 다름) | 연간 신고(CRO), 회사 비서, 회계 및 감사(규모에 따라) | EU 내 이사 또는 보증금 필요; UBO 등록; CRS/DAC 신고 |
| 🇳🇱 네덜란드 (BV) | BV(유한책임회사) | 2026년: €200,000 이하 19%, 초과 부분 25.8%입니다. | 약 €500–€2,500(공증 포함) | 연간 재무 보고서 및 상공회의소(KvK) 등록; 규모에 따른 감사 | UBO 등록; 면세 및 반세금 회피 실질 테스트 참여; CRS / DAC |
| 🇨🇭 스위스 (GmbH/AG) | GmbH(유한책임회사) / AG(주식회사) | 유효 종합 세율은 약 12%–21%입니다(연방 약 8.5% 명목 + 주 및 시에 따라 다름). | 약 CHF 2,000–5,000 (공증 및 등록 포함) | 법정 자본, 연간 재무 보고서, 규모에 따른 감사; 등록 주소 | 스위스 거주자에게 서명 권한을 가진 대표가 필요; UBO 공개; CRS |
| 🇱🇺 룩셈부르크 (SARL) | SARL(유한 책임 회사) / SA | 룩셈부르크 시의 종합 유효 세율은 약 23.87%(CIT 16% + 연대세 + 지방 사업세, 2025년부터 인하 예정)입니다. | 약 €1,500–€5,000(공증 포함) | 연간 재무 보고서, 회계, 규모에 따른 감사; 등록 주소 | 경제 실질, UBO 등록, 면세 실질 테스트 참여; CRS/DAC |
| 🇲🇹 몰타 | 사기업(Ltd) | 명목 35%; 환급 후 주주 수준 실효 약 5%(소득 유형에 따라 상이); 필라2 15% 최저세, 몰타는 EU 면제를 활용하여 시행 유예 | 약 €1,500–€4,000(대행에 따라 다름) | 연간 재무 보고서 및 감사, 회사 비서, 등록 주소; 세금 환급 신청 절차 | UBO 등록, 실질 및 반남용 규칙; CRS / DAC |
| 🇨🇾 사이프러스 | 사기업(Ltd) | 2026년부터 15% (원래 12.5%)가 적용됩니다. | 약 €1,000–€3,000(대행에 따라 다름) | 연간 재무 보고서 및 감사, 연회비, 회사 비서, 등록 주소 | 세무 거주자는 관리 및 통제 위치에 따라 판단됩니다; UBO 등록; CRS/DAC |
| 🇬🇮 지브롤터 | 유한회사(Ltd) | 표준 15%(2024년 7월부터, 원래 12.5%); 공공/에너지 산업 20% | 약 £1,500–£3,000 | 연례 보고서, 회계, 등록 주소; 규모에 따라 감사 | 지역 과세; UBO 등록; 관리 및 통제 실질; CRS |
| 🇸🇨 세이셸(IBC) | IBC(국제 비즈니스 회사) | 지역 과세, 해외 소득은 일반적으로 0%; 특정 상황에서 수동 소득이 과세될 수 있습니다. | 약 US$300–US$1,000 | 연회비, 등록 대리인, 등록 주소; 회계 기록 보관 필요 | 경제 실질(다국적 기업/MNE 및 수동 소득 대상), UBO 등록, CRS; 회계 기록 보관 필요 |
| 🇧🇿 벨리즈 (IBC) | IBC(국제 비즈니스 회사) | 지역 과세, 순수 해외 소득은 일반적으로 현지 소득세가 면제되며; 현지 운영자는 영업세율에 따라 과세됩니다. | 약 US$500–US$1,200 | 연회비, 등록 대리인; TIN 취득, 회계 기록 보관 필요 | 경제 실질(특정 활동), UBO 등록, TIN, CRS; 회계 기록 |
| 🇵🇦 파나마 | S.A.(주식회사) / SRL | 지역 과세, 해외 소득은 일반적으로 0%; 국내 소득 25% | 약 US$1,000–US$3,000 (첫 해) | 연간 특허세 tasa única 약 US$300; 등록 대리인(변호사) | UBO 개인 등록, 회계 기록 보존, KYC; CRS |
| 🇲🇭 마셜 제도 | 비거주자 국내 회사(NRDC)/LLC | 해외 소득은 일반적으로 현지 세금이 면제됩니다(0%) | 약 US$1,000–US$2,000 | 연회비, 등록 대리인; 연간 경제 실질 신고 필요(해당 시) | 경제 실질(관련 활동), UBO, CRS; 온라인으로 실질 보고서 제출 |
| 🇲🇺 모리셔스(GBC) | GBC(글로벌 비즈니스 회사) / Authorised Company | 표준 15%; 특정 해외 소득에 대해 80% 부분 면세 후 유효 약 3% | 약 US$1,500–US$4,000 | 연회비, 관리 회사, 감사, 등록 주소; 실질 요건 충족 필요 | 경제 실질(일부 면세 전제), UBO, CRS; 연간 감사 |
| 🇼🇸 사모아 | International Company(국제 회사) | 해외 소득 0% 유효; 2028년부터 지역 제도로 전환(국내 소득 기준 세율) | 약 US$500–US$1,500 | 연회비, 등록 대리인, 등록 주소 | UBO, CRS; 순수 지주 회사는 일반적으로 독립적인 실질 요건이 없음; 관할권에 따른 신고가 시행될 예정 |
| 🇰🇳 네비스(LLC) | LLC(네비스 유한책임회사 법)에 따라 / IBC | 지역 과세, 해외 소득은 일반적으로 0% | 약 US$1,000–US$2,500 | 연회비, 등록 대리인, 등록 주소 | UBO 등록, CRS; 경제 실질(특정 활동); 회계 기록 |
| 🇧🇸 바하마(IBC) | IBC(국제 비즈니스 회사) | 법인세 없음; 해외 운영 수익에 대해 2024년부터 단계적 세금 부과; 대규모 그룹의 두 번째 기둥 15% | 약 US$1,000–US$2,500 | 연회비, 등록 대리인; 해외 수익은 단계별로 세금 납부(예: 저액 고정비 + 초과분 비례) | 경제 실질(특정 활동), UBO, CRS; 회계 기록 |
| 🇲🇾 납빈(말레이시아) | 라부안 회사(무역 또는 비무역) | 거래 활동 3% (감사된 순이익); 비거래(순수 지주) 0% | 약 US$2,000–US$4,000 | 연회비, 신탁 회사(대리), 법정 감사, 등록 주소 | 경제 실질(최소 인력 및 지출), UBO; CRS; 연간 감사 필요 |
| 🇦🇪 하이마 마을(RAK ICC, 아랍에미리트) | International Company(RAK ICC 오프쇼어 회사) | 아랍에미리트 기업세: AED 375,000 이하 0%, 이상 9%; 순수한 해외 소득은 일반적으로 과세되지 않음 | 약 US$1,500–US$3,500 | 연회비, 등록 대리인, 등록 주소; 상황에 따라 기업세 등록/신고 필요 | UBO, CRS; 법인세 등록; 자유무역지대 혜택은 자격 및 실질 요건을 충족해야 함 |
자료는 공개 공식 정보의 중립 정리로, 참고용이며, 비세무/법률권장 사항. 각 프로그램의 세부 사항은 이름을 클릭하여 확인하시거나 공식 발표를 기준으로 하십시오.
비교표 관련 자주 묻는 질문
어느 지역의 회사 설립 세율이 가장 낮은가요?
본 표의 데이터에 따르면, 케이맨 제도, BVI 등의 역외 지역은 대부분의 해외 소득에 대해 법인 소득세가 없습니다(0%). 아랍에미리트(UAE)의 현지 법인 세율은 9%(2023년부터)이지만, 조건을 충족하는 자유무역지대 기업은 0%를 유지할 수 있습니다. 싱가포르는 17%, 홍콩은 16.5%(해외 소득 면제 가능)로, 모두 지역 내 저세율 관할권입니다. 저세율은 일반적으로 규정 준수 요구 사항을 수반하므로, 공식 최신 세금 규정을 기준으로 하고 세무 전문가와 상담해야 합니다.
역외 회사와 현지 회사의 차이점은 무엇인가요?
주요 차이점은 세금, 실질적 요건 및 사용 목적에 있습니다. 현지 회사(예: Singapore Pte Ltd, UK Ltd)는 현지 법률의 완전한 규제를 받으며 국내 사업을 수행할 수 있습니다. 역외/해외 회사(예: BVI BC, 케이맨 Exempted Company)는 일반적으로 해외 사업을 전제로 하며 설립 국가에서는 소득세가 없거나 낮지만, 은행 계좌 개설 및 OECD/CRS 규정 준수 요구 사항이 점점 더 엄격해지고 있습니다. 두 유형의 규정 준수 의무, 연간 비용 및 수용도는 다양합니다.
어느 지역이 계좌 개설에 가장 용이한가요?
계좌 개설의 용이성은 은행 소재지, 사업 성격, 실제 사업 연결 및 실사 서류에 따라 크게 다릅니다. 일반적으로 싱가포르, 홍콩의 국제 상업 은행 수용도가 높지만 계좌 개설 요구 사항도 더 엄격합니다. 순수 역외 지역(BVI, 케이맨)의 은행 서비스는 일반적으로 제3국에서 이루어지며, 난이도는 은행 정책에 따라 다릅니다. 글로벌 AML/KYC 요구 사항이 강화된 후, 실질적인 사업 연결이 없는 페이퍼 컴퍼니 구조의 계좌 개설 난이도는 일반적으로 증가했습니다.
회사 설립 후 지속적인 비용은 무엇인가요?
일반적인 연간 지속 비용에는 연간 허가/정부 수수료(정부 수수료), 비서 서비스 비용, 법정 신고 비용, 감사 비용(일부 지역은 의무 사항, 예: 홍콩, 싱가포르), 그리고 실질 사무실이 있는 경우 임대료가 포함됩니다. 역외 회사(BVI, 케이맨 등)의 연간 비용 구조는 비교적 간단하지만 여전히 정부 수수료와 대리인 비용이 있습니다. 현지 회사의 규정 준수 비용은 일반적으로 더 높습니다. 각 지역의 비용은 공식 최신 발표를 기준으로 합니다.
이 비교표의 데이터는 얼마나 자주 업데이트되나요?
각 관할권에는 '데이터 날짜'가 표시되어 있으며, 일반적으로 2026년 내 최신 정리본입니다. 세율 및 규정 준수 요구 사항은 각 지역의 입법에 따라 자주 변경되므로(예: UAE 2023년 9% 법인세 도입), 본 표는 참고용으로만 사용하시고, 설립 전에 각 지역의 공식 최신 발표 및 세무 전문가의 확인을 받으시기 바랍니다.
회사 설립에 적합한 관할권을 어떻게 선택하나요?
단계별 평가를 권장합니다: ① 사업 목적 파악(국내 vs 해외, 지주 vs 운영) → ② 세금 구조 및 모국 CFC 규칙 확인 → ③ 은행 계좌 개설 가능성 확인 → ④ 규정 준수 의무 평가(연간 비용, 신고, 감사) → ⑤ 국제적 수용도 평가(고객, 은행, 계약). 회사 설립이 합법적인 절세를 의미하지는 않으며, 구조는 세무 및 법률 전문가가 평가하여 실질적 요건 및 각 지역의 신고 의무를 충족하는지 확인해야 합니다.