公司设立／离岸注册管辖区比较表
下表中立整理各司法管辖区设立公司的关键条件（公司形态、企业税、设立成本、年度维持、实质与申报要求）。表格非依优劣排序，税制与规费常有变动，请以各管辖区官方最新公告为准。
| 管辖区 | 常见公司类型 | 企业所得税 | 设立成本（概略） | 年度维持 | 实质/申报要求 |
|---|---|---|---|---|---|
| 🇺🇸 美国 德拉瓦州 | LLC、C-Corporation | 联邦企业税 21%；未在州内营业者多免州所得税 | 州规费+注册代理费，合计约数百美元起（注册代理年费常见 100–300 美元） | — | 须维持注册代理；C-corp 报联邦税并申报年度报告，LLC 视课税选择（预设 pass-through） |
| 🇻🇬 英属维京群岛（BVI） | BVI Business Company (BC) | 对BC无企业所得税（0%） | 约 US$1,000 起（政府规费＋注册代理） | 年度政府规费＋注册代理年费 | 特定收入类型适用经济实质法；受益所有人登记 |
| 🇰🇾 开曼群岛 | Exempted Company（豁免公司） | 无直接税（0%） | 约 US$1,500 起（政府规费＋代理） | 年度政府规费＋注册代理年费 | 经济实质法；基金/金融业受 CIMA 监管 |
| 🇸🇬 新加坡 | Private Limited（Pte Ltd） | 17% | 约 SGD 数百起（ACRA 规费＋服务） | 年度申报（ACRA）、公司秘书、会计、达标准者审计 | 须至少一名本地董事与公司秘书；年度申报与报税 |
| 🇭🇰 香港 | 私人有限公司 | 利得税两级制：首 HK$200 万 8.25%、其余 16.5% | 约数千港元（公司注册处＋商业登记费） | 周年申报、商业登记续期、报税、强制审计（核数） | 须法定秘书与注册地址；FSIE规则下境外所得豁免有条件 |
| 🇦🇪 阿联酋 迪拜 | 自由区公司(Free Zone)、本土 LLC(Mainland) | 9%（年利润逾 AED 375,000 部分）；自由区合格所得或 0% | 视自由区而定，约数千至上万美元 | 牌照年费、办公空间(flexi-desk 起) | 企业税登记与申报；自由区 0% 须符合合格活动与实质 |
| 🇪🇪 爱沙尼亚 | Osaühing（OÜ）私人有限公司 | 保留盈余 0%；分配利润时课 22/78（2025 年起，2026 年维持不变；原订 2026 年升 24/76 已于 2025 年 12 月由国会取消） | 低；e-Residency 线上设立，政府规费约 €265 | 年度报告、会计 | 须会计与年度报告；e-Residency不等于税务居民 |
| 🇬🇧 英国 | Private Limited Company（Ltd） | 主税率 25%（小额利润 19% 起，依利润分级） | 低（Companies House 线上规费约 £50） | 年度确认报表、年度账目、报税 | 须注册办公地址；财报公开（小公司简化）；PSC（重要控制人）登记 |
| 🇺🇸 美国 怀俄明州（LLC） | LLC（有限责任公司） | 州不课公司所得税；联邦多采用穿透课税。 | 约 US$100 州规费起（不含代理） | 年报＋执照税最低约 US$60；须注册代理人 | — |
| 🇺🇸 美国 内华达州（LLC） | LLC（有限责任公司） | 州不课公司所得税；联邦多采用穿透课税。 | 约 US$425（含设立、初次成员名单、州商业执照） | 年度成员名单 US$150＋州商业执照 US$200，合计约 US$350；须注册代理人 | — |
| 🇺🇸 美国 佛罗里达州（LLC） | LLC（有限责任公司） | 州对 LLC 多采用穿透（无州个人所得税）；C 型公司另课州公司税。 | 约 US$125（设立 US$100＋注册代理指定 US$25） | 年报约 US$138.75，须于 5 月 1 日前提交；逾期罚款 US$400。 | 佛州本身无经济实质要求；联邦 CTA/BOI 申报：2025-03-26 起 FinCEN 过渡最终规则已将美国境内设立公司（含佛州 LLC）及其受益人豁免申报，仅依外国法律设立、在美登记营运者须申报；年报须线上申报 |
| 🇮🇪 爱尔兰 | LTD（私人有限公司） | 交易所得 12.5%；非交易／被动所得 25%；大型集团支柱二 15% 最低税 | 约 €200–€1,500（依代办与服务） | 年度申报（CRO）、公司秘书、会计与审计（依规模） | 需欧盟内董事或保证金；UBO 登记；CRS/DAC 申报 |
| 🇳🇱 荷兰（BV） | BV（私人有限公司） | 2026 年：€200,000 以下 19%，超过部分 25.8% | 约 €500–€2,500（含公证） | 年度财报与商会（KvK）登记；视规模审计 | UBO 登记；参与免税与反避税实质测试；CRS／DAC |
| 🇨🇭 瑞士（GmbH／AG） | GmbH（有限责任）／AG（股份公司） | 有效综合税率约 12%–21%（联邦约 8.5% 名目＋州市镇，依设立地） | 约CHF 2,000–5,000（含公证、登记） | 法定资本、年度财报、视规模审计；注册地址 | 需瑞士居民有签署权代表；UBO 揭露；CRS |
| 🇱🇺 卢森堡（SARL） | 有限责任公司（SARL）／股份公司（SA） | 卢森堡市综合有效约23.87%（CIT 16%＋团结附加税＋市镇营业税，2025年起调降） | 约 €1,500–€5,000（含公证） | 年度财报、会计、视规模审计；注册地址 | 经济实质、UBO 登记、参与免税实质测试；CRS／DAC |
| 🇲🇹 马耳他 | 私人有限公司（Ltd） | 名义税率35%；经退税后股东层面有效约5%（依所得类型）；支柱二15%最低税，马耳他已运用欧盟豁免推迟适用 | 约 €1,500–€4,000（依代办） | 年度财报与审计、公司秘书、注册地址；退税申请流程 | UBO 登记、实质与反滥用规则；CRS／DAC |
| 🇨🇾 赛普勒斯 | 私人有限公司（Ltd） | 2026 年起 15%（原 12.5%） | 约 €1,000–€3,000（依代办） | 年度财报与审计、年费、公司秘书、注册地址 | 税务居民以管理与控制地判定；UBO登记；CRS／DAC |
| 🇬🇮 直布罗陀 | 有限公司（Ltd） | 标准 15%（2024 年 7 月起，原 12.5%）；公用／能源业 20% | 约 £1,500–£3,000 | 年报、会计、注册地址；视规模审计。 | 属地课税；UBO 登记；管理与控制实质；CRS。 |
| 🇸🇨 塞席尔（IBC） | IBC（国际商业公司） | 属地课税，境外来源所得一般 0%；特定情形被动所得可能课税。 | 约 US$300–US$1,000 | 年费、注册代理人、注册地址；须保存会计记录 | 经济实质（针对 MNE／被动所得）、UBO 登记、CRS；须备会计记录 |
| 🇧🇿 贝里斯（IBC） | IBC（国际商业公司） | 属地课税，纯境外所得一般免当地所得税；在地经营者按营业税率课税。 | 约 US$500–US$1,200 | 年费、注册代理人；须取得 TIN、保存会计记录 | 经济实质（特定活动）、UBO 登记、TIN、CRS；会计记录 |
| 🇵🇦 巴拿马 | 股份公司（S.A.）／有限责任公司（SRL） | 属地课税，境外来源所得一般 0%；境内所得 25%。 | 约US$1,000–US$3,000（首年） | 年度特许税 tasa única 约 US$300；注册代理人（律师） | UBO 私有登记、会计记录留存、KYC；CRS |
| 🇲🇭 马绍尔群岛 | 非居民国内公司（NRDC）/LLC | 境外来源所得一般免当地税（0%）。 | 约US$1,000–US$2,000 | 年费、注册代理人；须年度经济实质申报（适用者） | 经济实质（相关活动）、UBO、CRS；线上提交实质报告 |
| 🇲🇺 毛里求斯（GBC） | GBC（全球业务公司）／Authorised Company | 标准 15%；特定境外所得享 80% 部分免税后有效约 3% | 约US$1,500–US$4,000 | 年费、管理公司、审计、注册地址；须符实质 | 经济实质（部分免税前提）、UBO、CRS；年度审计 |
| 🇼🇸 萨摩亚 | International Company（国际公司） | 境外来源所得 0% 有效；2028 起改属地制（境内所得标准税率）。 | 约 US$500–US$1,500 | 年费、注册代理人、注册地址 | UBO、CRS；纯控股一般无独立实质规定；属地制申报将上路 |
| 🇰🇳 尼维斯（LLC） | LLC（依尼维斯有限责任公司条例）／IBC | 属地课税，境外来源所得一般 0%。 | 约US$1,000–US$2,500 | 年费、注册代理人、注册地址 | UBO 登记、CRS；经济实质（特定活动）；会计记录 |
| 🇧🇸 巴哈马（IBC） | IBC（国际商业公司） | 无公司所得税；海外运营收入自2024年起按分级税费征收；大型集团支柱二15% | 约US$1,000–US$2,500 | 年费、注册代理人；海外营收依级距缴费（如低额固定费＋超额按比例） | 经济实质（特定活动）、UBO、CRS；会计记录 |
| 🇲🇾 纳闽（马来西亚） | 拉布安公司（贸易或非贸易） | 贸易活动 3%（经审计净利）；非贸易（纯控股）0% | 约 US$2,000–US$4,000 | 年费、信托公司（代理）、法定审计、注册地址 | 经济实质（最低人力与支出）、UBO；CRS；须年度审计 |
| 🇦🇪 哈伊马角（RAK ICC，阿联） | International Company（RAK ICC 离岸公司） | 阿联企业税：AED 375,000 以下 0%、以上 9%；纯离岸境外所得一般不课 | 约US$1,500–US$3,500 | 年费、注册代理人、注册地址；视情况企业税登记／申报 | UBO、CRS；企业税登记；自贸区优惠须符合资格与实质 |
资料为公开官方信息之中立整理，仅供参考、非税务／法律建议。各方案细节请点击名称查看，或以官方公告为准。
比较表常见问题
哪个地区设立公司的税率最低？
依本表资料，开曼群岛、BVI 等离岸地对大多数境外收入无公司所得税（0%）；阿联酋（UAE）本地企业税率 9%（2023 年起）但自由区企业在符合条件下仍可维持 0%；新加坡为 17%、香港为 16.5%（境外所得可豁免），均为区域低税率管辖区。低税率通常伴随合规要求，应以官方最新税务规定为准，并咨询税务顾问。
境外公司和本地公司有什么不同？
主要差异在税务、实质性要求与使用目的：本地公司（如 Singapore Pte Ltd、UK Ltd）受当地法律完整规管，可做境内业务；境外/离岸公司（如 BVI BC、开曼 Exempted Company）通常以境外业务为前提，在设立地通常无（或低）所得税，但银行开户及 OECD/CRS 合规要求日益严格。两者的合规义务、年费与接受度各异。
哪个地区最容易开户？
开户难易度受银行所在地、业务性质、实际业务连接与尽职调查文件影响，差异大。一般而言，新加坡、香港的国际商业银行接受度较高，但开户要求也较严格；纯离岸地（BVI、开曼）的银行服务通常在第三地进行，难度取决于银行政策。全球 AML/KYC 要求提高后，无实质业务连接的空壳架构开户难度普遍增加。
公司设立后有哪些持续费用？
常见年度持续费用包含：年度许可/政府费（政府费）、秘书服务费、法定申报费、审计费（部分地区强制，如香港、新加坡），以及若有实质办公室则有租金。离岸公司（BVI、开曼等）的年费结构相对简单但仍有政府费与代理人费；本地公司的合规成本通常较高。各地费用以官方最新公告为准。
这张比较表的资料多久更新？
每个管辖区均标注「资料日期」，通常为 2026 年内最新整理。税率与合规要求常随各地立法调整（如 UAE 2023 年导入 9% 企业税），本表仅供横向参考，设立前请以各地官方最新公告及税务专业顾问确认。
怎么选适合的管辖区设立公司？
建议按步骤评估：① 厘清业务目的（境内 vs 境外、控股 vs 营运）→ ② 确认税务架构与母国 CFC 规则 → ③ 确认银行开户可行性 → ④ 评估合规义务（年费、申报、审计）→ ⑤ 衡量国际接受度（客户、银行、签约）。设立公司不等于合法节税，架构应由税务与法律顾问评估，确保符合实质性要求与各地申报义务。