🇱🇺 لوكسمبورغ (SARL)شركة التأسيس/نقاط التسجيل البحرية
تعتبر لوكسمبورغ مركزًا رئيسيًا للصناديق والشركات القابضة في الاتحاد الأوروبي، وسيتم تخفيض معدل ضريبة الشركات اعتبارًا من 2025، حيث يبلغ المعدل الضريبي الفعلي في مدينة لوكسمبورغ (بما في ذلك ضريبة التضامن وضريبة الأعمال البلدية) حوالي 23.87%. تُستخدم المشاركة في الإعفاءات والشبكات الضريبية عادةً في الهياكل القابضة، لكن المتطلبات الفعلية ومكافحة التهرب الضريبي أصبحت أكثر صرامة. قد تتغير المعدلات والقواعد، يرجى الرجوع إلى أحدث الإعلانات الرسمية من لوكسمبورغ.
| أنواع الشركات الشائعة | SARL (شركة ذات مسؤولية محدودة) / SA |
|---|---|
| ضريبة الشركات | المعدل الضريبي الفعلي في مدينة لوكسمبورغ حوالي 23.87% (CIT 16% + ضريبة التضامن + ضريبة الأعمال البلدية، سيتم تخفيضها اعتبارًا من 2025) |
| تكلفة التأسيس (تقريبية) | حوالي 1,500–5,000 يورو (تشمل التوثيق) |
| الصيانة السنوية | التقارير المالية السنوية، المحاسبة، التدقيق حسب الحجم؛ عنوان التسجيل |
| جوهر/متطلبات الإبلاغ | جوهر اقتصادي، تسجيل UBO، المشاركة في اختبار الجوهر المعفي من الضرائب؛ CRS / DAC |
| الاستخدام المناسب | الصناديق، الشركات القابضة، تمويل المجموعات، الملكية الفكرية. |
| فتح حساب بنكي | يتطلب وجود جوهري وهيكل واضح، وKYC صارم. |
| التغييرات الأخيرة | ابتداءً من عام 2025، سيتم خفض معدل ضريبة الشركات (CIT) بنسبة نقطة مئوية واحدة. |
النقاط الرئيسية التي يجب مراعاتها
- للاستفادة من الإعفاءات الضريبية والامتيازات، غالبًا ما يتطلب هيكل التحكم/التمويل وجود جوهر اقتصادي، مما يزيد من مخاطر الهياكل الوهمية.
- تكاليف التأسيس والتوافق الموثق مرتفعة، ويجب الانتباه إلى متطلبات الحد الأدنى لرأس المال (SARL و SA مختلفتان).
- قد تظل قواعد CFC/الضرائب الجوهرية في الوطن قابلة للتطبيق، ويجب التخطيط بشكل شامل.
العملية العامة
- تأسيس SARL من خلال التوثيق وتسجيلها في سجل التجارة والشركات (RCS).
- تسجيل UBO وتعيين مدير (gérant).
- إنشاء الجوهر الضروري وفتح حساب مصرفي.
- تقديم البيانات المالية السنوية والإقرار الضريبي وفقًا للوائح.
أسئلة شائعة
هل يمكن لشركة لوكسمبورغ أن تعمل بدون وجود فعلي؟
في السنوات الأخيرة، أصبحت القواعد المتعلقة بتجنب التهرب الضريبي والمضمون أكثر صرامة، حيث زادت المخاطر المرتبطة بالهياكل الفارغة عند تطبيق الاتفاقيات والإعفاءات الضريبية، وعادةً ما يتطلب الأمر توفر مضمون محلي معين، وفقًا للقواعد الرسمية.
ما هو الحد الأدنى لرأس المال لشركة SARL؟
الحد الأدنى القانوني لرأس المال لشركة SARL هو مبلغ ثابت (SA أعلى)، ويعتمد فعليًا على القوانين الحالية في لوكسمبورغ، يُنصح بالتحقق والتخطيط بعد ذلك.
مصادر رسمية：إدارة الضرائب المباشرة (ACD) — لوكسمبورغ · تاريخ المعلومات：2026-06。تعتبر هذه الصفحة تجميعًا محايدًا للمعلومات العامة، للاستخدام المرجعي فقط، وليستالضرائب / القوانينالتوصيات، يرجى الاعتماد على أحدث الإعلانات الرسمية للبرامج.