🇮🇪 Irland
Irland ist bekannt für den Standardsteuersatz von 12,5 % auf Unternehmensgewinne und seine Position als Zugang zum EU-Markt. Für große multinationale Konzerne, die die Umsatzschwelle überschreiten, wurde eine globale Mindeststeuer von 15 % gemäß den OECD-Säulen 2 eingeführt. Allgemeine kleine und mittlere Unternehmen unterliegen weiterhin dem Satz von 12,5 %. Die Steuersätze und -regelungen können weiterhin angepasst werden; bitte beachten Sie die neuesten Ankündigungen der irischen Behörden (Revenue).
Irland Übersicht der wichtigsten Bedingungen
| Häufige Unternehmensformen | LTD (Gesellschaft mit beschränkter Haftung). |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | Erträge aus Transaktionen 12,5 %; nicht-transaktionale/passive Einkünfte 25 %; große Unternehmensgruppen unterliegen einer Mindeststeuer von 15 % gemäß Säule II. |
| Gründungskosten (übersichtlich) | ca. 200–1.500 € (abhängig von der Agentur und den Dienstleistungen) |
| Jährliche Erhaltung | Jahresmeldung (CRO), Unternehmenssekretär, Buchhaltung und Prüfung (je nach Größe). |
| Substanz-/Deklarationsanforderungen | Ein in der EWR ansässiger Direktor ist erforderlich; andernfalls ist gemäß § 137 des Companies Act 2014 eine Sicherheitsleistung (bond) in Höhe von €25,000 (Laufzeit mindestens 2 Jahre, von Bank/Bausparkasse/Versicherung/Kreditinstitut übernommen) abzuschließen; ferner Meldung des wirtschaftlichen Eigentümers (UBO) sowie CRS/DAC-Meldung. |
| F&E-Steuergutschrift | F&E-Ausgaben können die Körperschaftsteuer mindern; ab dem Budget 2026 wird der Satz von 30 % auf 35 % erhöht. |
| Geeigneter Zweck | EU-Betrieb, IP, Holding, Technologiedienstleistungen |
| Bankkontoeröffnung | Lokale Substanz erleichtert die Kontoeröffnung, KYC ist streng. |
| Aktuelle Änderungen | Der Haushalt 2026 (veröffentlicht im Oktober 2025) erhöht den F&E-Steuergutschriftsatz von 30 % auf 35 %; gleichzeitig wird die Schwelle für die vorzeitige Erstattung des anrechenbaren Betrags angehoben. |
Irland Wichtige Überlegungen
- 12,5 % gilt nur für qualifizierte Einkünfte aus „Transaktionen“, passive Einkünfte unterliegen 25 %, die Klassifizierung beeinflusst die Steuerlast.
- Es ist ein in der EWR (Europäischer Wirtschaftsraum) ansässiger Direktor erforderlich; andernfalls muss gemäß § 137 des Companies Act eine Sicherheitsleistung (bond) in Höhe von €25,000 mit einer Laufzeit von mindestens 2 Jahren abgeschlossen werden.
- Die CFC-/Substanzbesteuerungsregeln des Heimatlandes können weiterhin gelten; die IP- und Holdingstruktur sollte sorgfältig geplant werden.
Irland Antragsverfahren
- Bestätigen Sie, dass das Geschäft der Definition von „Transaktionen“ entspricht, um einen niedrigeren Steuersatz anzuwenden.
- Registrierung des Unternehmens beim CRO, Ernennung von Direktoren und eines Unternehmenssekretärs sowie Registrierung des UBO.
- Bearbeitung von EEA-Direktoren oder Garantien, Eröffnung von Bankkonten.
- Jährliche Erklärungen und Finanzberichte sind gemäß den Vorschriften einzureichen.
Irland Häufige Fragen
Gilt der irische Steuersatz von 12,5 % für jedes Unternehmen?
Laut den öffentlichen Vorschriften gilt der Satz von 12,5 % hauptsächlich für qualifizierte Transaktionseinkünfte; passive/nicht-transaktionale Einkünfte unterliegen 25 %, und große multinationale Gruppen unterliegen zusätzlich der Mindeststeuer von 15 % gemäß Säule II. Die tatsächlichen Bestimmungen richten sich nach den Ankündigungen der Steuerbehörden.
Kann ein irisches Unternehmen ohne europäische Direktoren gegründet werden?
Ja, gemäß § 137 des Companies Act 2014 ist jedoch eine Sicherheitsleistung (bond) in Höhe von €25,000 mit einer Laufzeit von mindestens 2 Jahren erforderlich (die von einer Bank, Bausparkasse, Versicherung oder einem Kreditinstitut übernommen werden muss), oder alternativ die Bestellung eines in der EWR ansässigen Direktors. Maßgeblich sind die Vorschriften des Companies Registration Office (CRO).
Welche Änderungen gab es zuletzt bei der F&E-Steuergutschrift für irische Gesellschaften?
F&E-Ausgaben können auf die Körperschaftsteuer angerechnet werden. Gemäß Budget 2026 (veröffentlicht im Oktober 2025) wurde der Anrechnungssatz von 30 % auf 35 % erhöht; gleichzeitig wurde die Schwelle für die vorzeitige Erstattung des anrechenbaren Betrags angehoben. Die tatsächlich geltenden Bedingungen und Sätze richten sich nach der neuesten Bekanntgabe von Revenue.
Welche jährlichen Pflichten bestehen nach der Gründung einer Gesellschaft in Irland?
Die jährlichen Einreichungen beim Companies Registration Office (CRO), die Bestellung eines Gesellschaftssekretärs sowie – je nach Unternehmensgröße – die Rechnungslegung und Prüfung sind erforderlich. Zudem ist die Registrierung der wirtschaftlichen Eigentümer (UBO) vorzunehmen, und es sind Meldungen gemäß CRS/DAC zu erstatten. Der konkrete Umfang der Pflichten richtet sich nach den jeweils geltenden Bestimmungen von CRO und Revenue.
Wie kann ich überprüfen, ob die Informationen zu Unternehmensgründung, Steuern und Compliance in diesem Hoheitsgebiet aktuell sind?
Die Steuersysteme, Jahresgebühren, wirtschaftlichen Substanzanforderungen und Meldepflichten für wirtschaftliche Eigentümer (UBO) in den einzelnen Hoheitsgebieten werden häufig geändert. Empfehlungen: ① Prüfen Sie die offiziellen Bekanntmachungen der örtlichen Handelsregister- oder Steuerbehörden (Links zu offiziellen Quellen finden Sie unten auf dieser Seite). ② Überprüfen Sie das auf dieser Seite angegebene Datum der Informationen. ③ Informieren Sie sich über die jährlichen Meldepflichten, Buchhaltungs- und Prüfungspflichten sowie die Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz nach der Gründung – nicht nur über die Gründungskosten. ④ Seien Sie vorsichtig bei Aussagen von Dienstleistern, die „übertriebene Steuervorteile“ oder „keine Meldepflichten oder Compliance-Pflichten nach der Gründung“ versprechen. Ziehen Sie bei wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuer- oder Rechtsberater hinzu. Diese Website bietet eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Informationen; maßgeblich sind stets die neuesten offiziellen Bekanntmachungen.
Wo kann die offizielle Firmenregistrierung von Irland eingesehen werden und ist sie öffentlich zugänglich?
| Offizielle Registerbehörde | Companies Registration Office (CRO) |
|---|---|
| Öffentliche Einsichtnahme möglich? | 🔎 Online öffentliche Abfrage (kostenpflichtig) |
| Erläuterung | Online öffentliche Einsichtnahme, einige Dokumente kostenpflichtig; zentrales Register der wirtschaftlichen Eigentümer (RBO) vorhanden. |
| Offizielle Abfrage | Zur offiziellen Registerabfrage ↗ |
Obenstehendes ist eine Zusammenstellung öffentlicher Informationen der offiziellen Firmenregisterbehörden; die Regeln für die öffentliche Einsicht und die Offenlegung wirtschaftlichen Eigentums ändern sich häufig; bitte beachten Sie die offiziellen aktuellen Vorschriften. Siehe Vergleichstabelle der Registertransparenz nach Jurisdiktionen →
Zu Irland wird häufig gefragt
Offizielle Quellen: Einnahmen — Irische Steuer- und Zollbehörde · Datendatum: 2026-08-07.Diese Seite ist eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Daten, dient nur zur Information und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung; maßgeblich sind die offiziellen Bekanntmachungen.