🇲🇾 Labuan (Malaysia)：Schwerpunkte bei Unternehmensgründung/Offshore-Registrierung
Labuan ist ein zentrales Offshore-Finanzzentrum in Malaysia. Gemäß dem Labuan Business Activity Tax Act (LBATA) unterliegen Unternehmen, die Handelsaktivitäten durchführen, einer Besteuerung von 3 % auf den geprüften Nettogewinn, während reine Holdingaktivitäten (nicht handelnd) mit 0 % besteuert werden. Es müssen jedoch Mindestanforderungen an lokale Arbeitskräfte und Ausgaben sowie eine gesetzliche Prüfung erfüllt werden. Dies ist geeignet für asiatische Holdings und Handelsunternehmen. Die Regelungen können sich ändern, bitte beachten Sie die neuesten Bekanntmachungen der malaysischen Behörden (Labuan FSA/LHDN).
| Häufige Unternehmensformen | Labuan Gesellschaft (Handels- oder Nicht-Handelsgesellschaft) |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | Handelsaktivitäten 3 % (auf geprüften Nettogewinn); Nicht-Handel (reine Holding) 0 % |
| Gründungskosten (übersichtlich) | ca. 2.000–4.000 US$ |
| Jährliche Erhaltung | Jahresgebühr, Treuhandgesellschaft (Bevollmächtigter), gesetzliche Prüfung, registrierte Adresse. |
| Substanz-/Deklarationsanforderungen | Wirtschaftliche Substanz (Mindestpersonal und Ausgaben), UBO; CRS; jährliche Prüfung erforderlich. |
| Geeigneter Zweck | Asiatische Holdings, Handel, Finanzen, IP |
| Bankkontoeröffnung | Unterstützung durch eine lizenzierte Treuhandgesellschaft, strenge KYC-Anforderungen. |
| Aktuelle Änderungen | Seit 2019 Umsetzung von wirtschaftlicher Substanz (Mitarbeiter-/Ausgabenschwellen), verstärkte Prüfungen. |
Wichtige Überlegungen
- Der ermäßigte Steuersatz von 3 %/0 % setzt die Einhaltung der Mindestanforderungen an lokale Mitarbeiter und Ausgaben für wirtschaftliche Substanz voraus; bei Nichterfüllung könnte der allgemeine malaysische Steuersatz gelten.
- Wenn Handels- und Nicht-Handelsaktivitäten kombiniert werden, kann das Gesamte als Handelsaktivität mit 3 % besteuert werden.
- Die CFC-/Substanzbesteuerungsregeln des Heimatlandes können weiterhin gelten; eine Einzelfallbewertung ist erforderlich.
Allgemeiner Prozess
- Ein Unternehmen über eine lizenzierte Treuhandgesellschaft in Nevis gründen und die Art der Tätigkeit festlegen.
- Arrangieren Sie lokales Personal und Betriebsausgaben, die die Schwellenwerte erfüllen (Substanz).
- UBO registrieren und ein Bankkonto eröffnen.
- Vorgeschriebene gesetzliche Prüfungen und jährliche Steuererklärungen müssen abgeschlossen werden.
Häufige Fragen
Ist die Steuer für Labuan-Unternehmen immer 3 %?
Handelsaktivitäten unterliegen 3 % auf geprüften Nettogewinn; reine Nicht-Handels-Holdings 0 %, jedoch alles unter der Voraussetzung der Einhaltung der wirtschaftlichen Substanz; bei Nichterfüllung kann der allgemeine Steuersatz von Malaysia angewendet werden, gemäß den offiziellen Vorschriften.
Muss ein Labuan-Unternehmen lokale Mitarbeiter einstellen?
Gemäß den wirtschaftlichen Substanzregeln müssen verschiedene Aktivitäten die Mindestanforderungen an lokale Vollzeitbeschäftigung und jährliche Betriebsausgaben erfüllen; eine Registrierung als Agent reicht in der Regel nicht aus.
Offizielle Quellen：Labuan Financial Services Authority (Labuan FSA) · Datendatum：2026-06。Diese Seite bietet eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Informationen, dient nur zur Referenz und ist nichtSteuern/RechtEmpfehlung; die Programme basieren auf den neuesten offiziellen Bekanntmachungen.