🇲🇾 Labuan (Malasia)：Puntos clave para la constitución de empresas / registro offshore
Labuan es un centro financiero offshore intermedio de Malasia. Según la Ley de Impuestos sobre Actividades Comerciales de Labuan (LBATA), las empresas de actividades comerciales en Labuan son gravadas al 3% sobre las ganancias netas auditadas, mientras que las actividades de tenencia pura (no comerciales) están exentas al 0%, siempre que cumplan con los requisitos de sustancia económica mínima en cuanto a personal y gastos, y se realice una auditoría legal. Es adecuado para holdings y comercio en Asia. Las reglas pueden cambiar, consulte los últimos anuncios oficiales de Malasia (Labuan FSA / LHDN).
| Tipos de empresas comunes | Compañía de Labuan (comercio o no comercio) |
|---|---|
| Impuesto sobre sociedades | Actividades comerciales 3% (sobre ganancias auditadas); no comerciales (tenencia pura) 0% |
| Costos de establecimiento (aproximados) | Aproximadamente US$2,000–US$4,000 |
| Mantenimiento anual | Tarifa anual, empresa fiduciaria (agente), auditoría legal, dirección registrada |
| Requisitos sustanciales / de declaración | Sustancia económica (personal y gastos mínimos), UBO; CRS; auditoría anual requerida. |
| Uso adecuado | Holding, comercio, finanzas, IP en Asia |
| Apertura de cuenta bancaria | Asistido por una empresa fiduciaria autorizada, KYC estricto. |
| Cambios recientes | Desde 2019, se implementó la sustancia económica (umbral de personal/gastos) y se reforzaron las auditorías. |
Puntos a considerar
- La tasa impositiva preferencial del 3%/0% está sujeta a cumplir con los requisitos mínimos de personal y gastos locales; de no alcanzarse, podría aplicarse la tasa impositiva general de Malasia.
- Si hay actividades comerciales mixtas y no comerciales, el total puede considerarse como actividad comercial sujeta a un 3%.
- Las reglas de CFC y tributación sustantiva del país de origen aún pueden ser aplicables, se requiere evaluación caso por caso.
Proceso general
- Establecer una empresa y seleccionar el tipo de actividad a través de una empresa fiduciaria autorizada en Labuan.
- Organizar recursos humanos locales y gastos operativos que cumplan con los umbrales (sustantivos).
- Registrar UBO y abrir una cuenta bancaria.
- Completar la auditoría legal y la declaración fiscal anual según lo estipulado.
Preguntas frecuentes
¿Las empresas en Labuan están sujetas a un impuesto del 3%?
Las empresas de actividades comerciales están sujetas a un 3% sobre las ganancias auditadas, mientras que la tenencia pura no comercial es del 0%, pero ambas están sujetas a cumplir con la sustancia económica; si no se cumple con la sustancia, puede aplicarse la tasa general de Malasia, según las disposiciones oficiales.
¿Las empresas en Labuan necesitan contratar empleados locales?
De acuerdo con las reglas de sustancia económica, diversas actividades deben cumplir con los umbrales mínimos de empleo local a tiempo completo y gastos operativos anuales; generalmente, solo tener un agente registrado no es suficiente.
Fuente oficial：Autoridad de Servicios Financieros de Labuan (Labuan FSA) · Fecha de la información：2026-06。Esta página es una recopilación neutral de información pública, solo para referencia, noFiscal/LegalSugerencias, los programas se basan en los anuncios oficiales más recientes.