Estrategia transfronteriza · Estructura empresarial
Establezca su empresa en el lugar adecuado
Comparación neutral de la creación de empresas y el registro offshore — utilizando datos oficiales de cada jurisdicción para comprender el sistema fiscal, los costos de establecimiento y mantenimiento anual, la sustancia económica y los requisitos de declaración.
28 Jurisdicción · 5 Región · Fuentes de datos oficiales
Tabla de comparación de jurisdicciones →Mediación de consulta gratuita
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Compilación de información oficial pública sobre la creación de empresas en diversas jurisdicciones (como Delaware, Islas Vírgenes Británicas, Singapur, Dubái, Estonia, Caimán, Hong Kong, etc.), comparando de manera neutral tipos de empresas, impuestos corporativos, costos de establecimiento y mantenimiento anual, así como requisitos operativos y de presentación. Este sitio es una fuente de información neutral: no clasifica, no promete resultados de ahorro fiscal o aprobación, y no ofrece asesoría fiscal o legal. Las regulaciones pueden cambiar, por favor consulte los anuncios oficiales más recientes.
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¿Cómo seleccionar? (página de respuestas)
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Preguntas frecuentes sobre constitución de empresas
¿Qué país o región es mejor para establecer una empresa extraterritorial/offshore?
No existe una única mejor opción; depende del propósito (tenencias, comercio, flujo de pagos, propiedad intelectual) y la carga fiscal/de cumplimiento: BVI y las Islas Caimán son conocidos por no gravar el impuesto sobre la renta corporativa, con tarifas anuales y requisitos de sustancia económica, comúnmente utilizados para tenencias; Singapur (impuesto corporativo del 17%, muchos tratados fiscales) y Hong Kong (principio de fuente territorial, impuesto sobre beneficios de aproximadamente 8.25%/16.5%) combinan reputación y operaciones; Reino Unido y EE. UU. facilitan el acceso a los mercados locales. Las condiciones están sujetas a las reglas oficiales de cada jurisdicción (por ejemplo, ACRA de Singapur, Registro de Empresas de Hong Kong).
¿Cuánto cuesta registrar una empresa en Singapur?
El costo de una sociedad privada limitada (Pte Ltd) en Singapur consiste principalmente en la tarifa de registro pagada a ACRA (Autoridad de Contabilidad y Regulación Corporativa), más los honorarios de servicios como director local, secretario corporativo y dirección registrada; la tasa del impuesto sobre la renta corporativa es del 17% (con exenciones para startups y ciertos incentivos). Los montos reales varían según el proveedor de servicios y el plan, sujeto a los anuncios de ACRA/IRAS.
¿Cuál es la diferencia entre una empresa BVI y una de las Islas Caimán?
Ambos no gravan el impuesto sobre la renta corporativa, requieren tarifas anuales y declaraciones de sustancia económica. La diferencia radica en el uso y el tamaño: BVI generalmente tiene costos de establecimiento y mantenimiento más bajos, y se usa comúnmente para tenencias y participaciones generales; las Islas Caimán son más comunes en fondos (especialmente fondos privados/de cobertura) y estructuras de cotización, supervisadas por CIMA. Sujeto a las reglas oficiales de la Comisión de Servicios Financieros de BVI y las Islas Caimán.
¿Cuál es el proceso general para establecer una empresa extraterritorial/offshore?
El proceso general es: ① Elegir la jurisdicción y el tipo de empresa → ② Confirmar el nombre, preparar los documentos de los directores/accionistas y beneficiarios (KYC) → ③ Nombrar un agente/secretario de registro local y establecer una dirección registrada → ④ Presentar la solicitud de registro y obtener el certificado → ⑤ Abrir una cuenta bancaria si es necesario, y realizar el mantenimiento anual según las regulaciones (tarifas anuales, declaraciones, sustancia económica). El proceso y los documentos están sujetos a las reglas oficiales de cada jurisdicción.
¿Qué mantenimiento anual requiere una empresa extraterritorial?
La mayoría de las empresas extraterritoriales deben pagar tarifas anuales al gobierno para mantener su buen estado, actualizar el registro de beneficiarios reales y presentar declaraciones de sustancia económica según la naturaleza de las operaciones; Hong Kong, Reino Unido, Singapur, etc., también requieren declaraciones anuales, contabilidad y declaraciones de impuestos. Los retrasos pueden resultar en multas o eliminación del registro, y las obligaciones están sujetas a las reglas oficiales de cada jurisdicción (registro de empresas/autoridad fiscal).
¿Cómo se calcula la tasa del impuesto sobre beneficios para las empresas de Hong Kong?
A partir del año fiscal 2018/19, Hong Kong adopta un sistema de dos niveles: los primeros HK$2,000,000 de beneficios imponibles de una corporación tributan al 8.25%, y el exceso tributa al 16.5% (la tasa reducida se aplica únicamente a una entidad vinculada). La aplicación efectiva y las excepciones están sujetas al anuncio más reciente del Departamento de Impuestos Internos de Hong Kong (Inland Revenue Department).
¿Por qué muchos dicen que el impuesto de sociedades en Estonia es del 0%? ¿Acaso no se paga ningún impuesto?
Para ser precisos: es «0% sobre beneficios retenidos, gravados solo en el momento de la distribución»; no todo está exento. Si la empresa mantiene los beneficios dentro de la sociedad para reinvertirlos o acumularlos, no tributa el impuesto de sociedades; solo cuando se distribuyen efectivamente los beneficios (por ejemplo, dividendos) se aplica el tipo 22/78 (desde 2025, el antiguo tipo preferencial del 14% ha quedado derogado). En 2025 se llegó a legislar un impuesto adicional de seguridad del 2% sobre los beneficios no distribuidos y la subida del tipo de distribución a 24/76, pero ambas medidas fueron retiradas a finales de 2025, por lo que en 2026 sigue vigente el régimen actual: 0% sobre beneficios retenidos y 22/78 en la distribución. La normativa aplicable es la que establezca la última comunicación oficial de la Administración Tributaria y de Aduanas de Estonia (EMTA).
¿Cuánto impuesto de franquicia deben pagar anualmente las LLC y las C-Corp en Delaware?
Las LLC/LP/GP pagan un impuesto fijo anual de 300 USD, pagadero antes del 6/1 de cada año, sin necesidad de presentar informe anual; la C-Corp, en cambio, está sujeta al «impuesto de franquicia» (franchise tax), con un mínimo de 175 USD (método de acciones autorizadas) o 400 USD (método de capital nominal asumido), que se presenta antes del 3/1 de cada año, y cuyo monto es progresivo según las acciones autorizadas/el capital social, con un límite de 200,000 USD para empresas en general y de 250,000 USD para grandes declarantes corporativos (Large Corporate Filer). El importe real y el método de cálculo se rigen por el aviso más reciente de la División de Corporaciones de Delaware (Division of Corporations).
¿Las empresas de Dubái (EAU) siguen estando exentas de impuestos? ¿Cómo se calcula el impuesto de sociedades?
No es una exención fiscal total: los EAU introdujeron un impuesto federal sobre sociedades en junio de 2023. Se aplica un tipo del 0% a los beneficios imponibles anuales de hasta AED 375 000 (aproximadamente 100 000 USD) y un 9% al exceso. Las empresas de zonas francas (Free Zone) que cumplan los requisitos pueden seguir acogidas al 0% para su «renta cualificada», pero deben cumplir condiciones como actividades cualificadas y sustancia económica; no se trata de una exención automática. Las disposiciones vigentes se rigen por los últimos avisos de la Autoridad Fiscal Federal (Federal Tax Authority) de los EAU.
¿Las LLC estadounidenses (como las de Wyoming o Nevada) todavía tienen que presentar la información de beneficiarios finales (BOI) a nivel federal ahora?
No necesariamente: en marzo de 2025, FinCEN publicó una regla final transitoria que excluye de la obligación de declaración de BOI, conforme a la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) federal, a todas las empresas «constituidas en los Estados Unidos» (independientemente de si los accionistas son extranjeros), manteniendo solo el requisito de declaración para las empresas «extranjeras» (constituidas fuera de los EE. UU. y registradas para operar en el país). Las LLC constituidas en estados como Wyoming o Nevada se consideran constituidas dentro de los EE. UU. y, según la normativa federal, están actualmente exentas de declarar el BOI; no obstante, deben tenerse en cuenta los requisitos anuales de cada estado. Esta regla es de carácter administrativo, no legal, y podría ajustarse en el futuro; antes de presentar la declaración, se recomienda consultar el sitio web oficial de FinCEN para confirmar la situación vigente.