Stratégie transfrontalière · Structure d'entreprise
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Comparaison neutre de la création d'entreprise et de l'enregistrement offshore — selon les données officielles de chaque juridiction, pour comprendre le régime fiscal, les coûts de création et de maintien annuels, ainsi que les exigences en matière de substance économique et de déclaration.
28 Juridiction · 5 Région · Sources de données officielles
Tableau comparatif des juridictions →Mise en relation pour consultation gratuite
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Compilation des informations officielles publiques sur la création d'entreprises dans diverses juridictions (comme le Delaware, les Îles Vierges britanniques, Singapour, Dubaï, l'Estonie, les Îles Caïmans, Hong Kong, etc.), comparaison neutre des types d'entreprises, de l'impôt sur les sociétés, des coûts de création et de maintien annuels, ainsi que des exigences opérationnelles et de déclaration. Ce site est une plateforme d'information neutre : pas de classement, pas de promesse d'économies fiscales ou de résultats d'approbation, pas de conseils fiscaux ou juridiques. Les réglementations peuvent changer, veuillez vous référer aux annonces officielles les plus récentes.
Comment rapatrier les bénéfices d…Les bénéfices d'une société étran…Si j'ouvre une société ou un comp…
Par région
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Comment choisir (page de réponses)
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FAQ sur la création de sociétés
Quel pays ou région est préférable pour créer une société offshore ?
Il n'y a pas de solution unique ; cela dépend de l'usage (holding, commerce, flux de trésorerie, propriété intellectuelle) et des charges fiscales/de conformité : les BVI et les Caïmans sont réputés pour l'absence d'impôt sur les sociétés, les frais annuels et les exigences de substance économique, souvent utilisés pour les holdings ; Singapour (impôt sur les sociétés à 17 %, nombreux traités fiscaux) et Hong Kong (principe de territorialité, impôt sur les bénéfices à environ 8,25 %/16,5 %) allient crédibilité et exploitation ; le Royaume-Uni et les États-Unis facilitent l'accès aux marchés locaux. Les conditions sont soumises aux autorités locales compétentes (ex. ACRA à Singapour, Registre des sociétés à Hong Kong).
Combien coûte l'enregistrement d'une société à Singapour ?
Le coût d'une société à responsabilité limitée privée (Pte Ltd) à Singapour comprend principalement les frais d'enregistrement auprès de l'ACRA (Autorité de la comptabilité et des entreprises), ainsi que les frais de services pour un administrateur local, un secrétaire de société et une adresse enregistrée ; le taux d'impôt sur les sociétés est de 17 % (avec des exonérations pour les start-ups et autres avantages). Les montants réels varient selon les prestataires et les forfaits ; se référer aux annonces de l'ACRA/IRAS.
Quelle est la différence entre une société BVI et une société des îles Caïmans ?
Les deux ne sont pas soumis à l'impôt sur les sociétés, nécessitent des frais annuels et des déclarations de substance économique. La différence réside dans l'usage et la taille : les BVI ont généralement des coûts de création et de maintenance plus faibles, souvent utilisés pour les holdings et les participations ; les Caïmans sont plus courants pour les fonds (notamment les fonds privés/hedge funds) et les structures de cotation, sous la supervision de la CIMA. Se référer aux réglementations officielles de la BVI Financial Services Commission et des îles Caïmans.
Quelle est la procédure générale de création d'une société offshore ?
La procédure générale est : ① Choisir la juridiction et le type de société → ② Confirmer le nom, préparer les documents des administrateurs/actionnaires et du bénéficiaire effectif (KYC) → ③ Nommer un agent/enregistreur local et établir une adresse enregistrée → ④ Soumettre la demande d'enregistrement et obtenir le certificat → ⑤ Ouvrir un compte bancaire si nécessaire, et effectuer la maintenance annuelle (frais annuels, déclarations, substance économique) conformément à la réglementation. La procédure et les documents sont soumis aux autorités locales compétentes.
Quelles sont les obligations annuelles d'une société offshore ?
La plupart des sociétés offshore doivent payer des frais annuels au gouvernement pour maintenir leur statut en règle, mettre à jour le registre des bénéficiaires effectifs, et soumettre des déclarations de substance économique en fonction de leurs activités ; Hong Kong, le Royaume-Uni, Singapour, etc., exigent en outre des déclarations annuelles, une comptabilité et des déclarations fiscales. Le non-respect peut entraîner des amendes ou la radiation ; les obligations sont soumises aux réglementations officielles locales (registre des sociétés/administration fiscale).
Comment calculer le taux de l'impôt sur les bénéfices d'une société à Hong Kong ?
Depuis l'année d'imposition 2018/19, Hong Kong applique un système à deux paliers : les premiers HK$2,000,000 de bénéfices imposables d'une société sont imposés à 8,25 %, et la fraction excédentaire à 16,5 % (le taux réduit ne s'appliquant qu'à une seule entité liée). Les modalités d'application effective et les exceptions sont soumises aux annonces les plus récentes du Bureau des impôts de Hong Kong (Inland Revenue Department).
Pourquoi beaucoup de gens affirment-ils que l'impôt sur les sociétés estonien est de 0% ? Est-ce qu'on ne paie réellement aucun impôt ?
Pour être précis, le régime est « 0 % sur les bénéfices non distribués, imposition uniquement à la distribution » ; il ne s'agit pas d'une non-imposition dans tous les cas. Une société qui conserve ses bénéfices pour les réinvestir ou les accumuler n'est pas soumise à l'impôt sur les sociétés ; seule la distribution effective des bénéfices (par exemple, le versement de dividendes) est imposée au taux de 22/78. Depuis 2025, l'ancien taux préférentiel de 14 % est abrogé. En 2025, une législation avait un temps prévu d'ajouter une taxe de sécurité de 2 % sur les bénéfices non distribués et de porter le taux de distribution à 24/76, mais ces deux mesures ont été retirées à la fin de 2025. En 2026, le régime actuel demeure : 0 % sur les bénéfices non distribués et 22/78 à la distribution. Les dispositions précises sont soumises aux annonces les plus récentes de l'administration fiscale et douanière estonienne (EMTA).
Quel montant de franchise tax une LLC et une C-Corp du Delaware doivent-elles payer chaque année ?
LLC/LP/GP sont soumis à une taxe annuelle fixe de 300 USD, payable avant le 6/1 de chaque année, sans obligation de dépôt de rapport annuel ; la C-Corp relève quant à elle du calcul de la « franchise tax », avec un minimum de 175 USD (méthode du nombre d'actions autorisées) ou de 400 USD (méthode du capital à la valeur nominale présumée), à déclarer avant le 3/1 de chaque année. Le montant augmente progressivement selon le nombre d'actions autorisées / le capital, avec un plafond de 200 000 USD pour les sociétés ordinaires et de 250 000 USD pour les grands déclarants (Large Corporate Filer). Le montant exact et la méthode de calcul sont soumis aux dernières annonces du bureau d'enregistrement des sociétés du Delaware (Division of Corporations).
Les sociétés à Dubaï (Émirats arabes unis) sont-elles toujours exonérées d'impôt ? Comment est calculé l'impôt sur les sociétés ?
Pas d'exonération totale : les Émirats arabes unis ont introduit un impôt fédéral sur les sociétés depuis juin 2023. Un bénéfice imposable annuel inférieur à AED 375,000 (environ 100,000 USD) est soumis à 0 %, et la partie excédentaire est taxée à 9 % ; les sociétés éligibles en zone franche (Free Zone) peuvent encore bénéficier d'un taux de 0 % sur leurs « revenus admissibles », mais sous réserve de remplir les conditions relatives aux activités admissibles et à la substance économique. Il ne s'agit donc pas d'une exonération systématique. Les règles applicables sont celles des dernières communications de l'Autorité fiscale fédérale (Federal Tax Authority) des Émirats arabes unis.
Les LLC américaines (par exemple celles du Wyoming ou du Nevada) doivent-elles encore déclarer les informations relatives aux bénéficiaires effectifs (BOI) au niveau fédéral ?
Pas nécessairement : en mars 2025, le FinCEN a publié une règle finale transitoire qui exclut de l’obligation de déclaration BOI au titre de la loi fédérale sur la transparence des entreprises (CTA) toutes les sociétés « constituées aux États-Unis » (que leurs actionnaires soient ou non étrangers), ne maintenant l’obligation de déclaration que pour les sociétés « étrangères » (constituées hors des États-Unis et immatriculées pour y exercer). Les LLC constituées dans des États comme le Wyoming ou le Nevada étant des sociétés constituées sur le territoire américain, elles sont actuellement dispensées de la déclaration BOI au niveau fédéral ; il convient néanmoins de rester attentif aux obligations de déclaration annuelle propres à chaque État. Cette règle, de nature administrative et non législative, pourrait encore être modifiée ; avant toute déclaration, il est recommandé de consulter le site officiel du FinCEN pour confirmer la situation.