🇲🇾 Labuan (Malaisie) : Points clés pour la création d'entreprise / enregistrement offshore
Labuan est un centre financier offshore intermédiaire de Malaisie. Selon la Loi sur l'imposition des activités commerciales de Labuan (LBATA), les sociétés commerciales de Labuan sont imposées à 3 % sur les bénéfices nets audités, tandis que les activités de holding pure (non commerciales) sont à 0 %, sous réserve de respecter les exigences économiques substantielles minimales en matière de personnel local et de dépenses, ainsi que de réaliser un audit légal. Cela convient aux holdings et au commerce en Asie. Les règles peuvent être ajustées, veuillez vous référer aux dernières annonces officielles de Malaisie (Labuan FSA/LHDN).
| Types d'entreprises courants | Société de Labuan (commerciale ou non commerciale) |
|---|---|
| Impôt sur les sociétés | Activités commerciales 3 % (bénéfice net audité) ; non commerciales (holding pure) 0 % |
| Coût de création (approximatif) | Environ 2 000–4 000 US$ |
| Maintien annuel | Frais annuels, société de fiducie (agent), audit légal, adresse enregistrée |
| Substantiel / Exigences de déclaration | Substance économique (personnel et dépenses minimaux), UBO ; CRS ; audit annuel requis |
| Usage approprié | Holding asiatique, commerce, finance, propriété intellectuelle |
| Ouverture de compte bancaire | Assistance d'une société de fiducie agréée, KYC strict |
| Modifications récentes | Depuis 2019, mise en œuvre de la substance économique (seuils de main-d'œuvre/dépenses) et renforcement des audits. |
Points à considérer
- Un taux d'imposition préférentiel de 3 %/0 % est conditionné au respect des seuils minimaux de main-d'œuvre locale et de dépenses, sinon le taux général de Malaisie peut s'appliquer.
- Si des activités commerciales et non commerciales sont mélangées, l'ensemble peut être considéré comme une activité commerciale soumise à un impôt de 3 %.
- Les règles CFC et de taxation réelle de votre pays d'origine peuvent toujours s'appliquer, une évaluation au cas par cas est nécessaire.
Processus général
- Établir une société et choisir le type d'activité par l'intermédiaire d'une société fiduciaire agréée à Nauru.
- Organiser la main-d'œuvre locale et les dépenses opérationnelles conformes aux seuils (substance réelle).
- Enregistrer l'UBO et ouvrir un compte bancaire.
- Compléter l'audit légal et la déclaration fiscale annuelle conformément aux réglementations.
Questions fréquentes
Les sociétés de Labuan sont-elles soumises à un impôt de 3 % ?
Les sociétés d'activités commerciales sont soumises à un impôt de 3 % sur le bénéfice net audité, tandis que les holdings pures non commerciales sont à 0 %, mais toutes doivent respecter les exigences de substance économique ; si la substance n'est pas atteinte, un taux d'imposition général malaisien peut s'appliquer, selon les règles officielles.
Les sociétés de Labuan doivent-elles employer des travailleurs locaux ?
Selon les règles de substance économique, de nombreuses activités doivent répondre à des seuils minimaux en matière d'emploi local à temps plein et de dépenses opérationnelles annuelles, l'enregistrement d'un agent ne suffisant généralement pas.
Sources officielles：Autorité des services financiers de Labuan (Labuan FSA) · Date des informations：2026-06。Cette page est une compilation neutre d'informations publiques, à titre de référence uniquement, nonFiscalité / DroitConseils, les programmes sont basés sur les annonces officielles les plus récentes.