🇲🇾 Labuan (Malásia)：Pontos principais sobre a constituição de empresas/registro offshore
Labuan é um centro financeiro offshore intermediário da Malásia. De acordo com a Lei de Imposto sobre Atividades Comerciais de Labuan (LBATA), as empresas de atividades comerciais em Labuan são tributadas em 3% sobre o lucro auditado, enquanto as atividades de holding puro (não comerciais) são isentas, desde que atendam aos requisitos mínimos de substância econômica local e despesas, além de completar a auditoria legal. É adequada para holdings e comércio na Ásia. As regras podem ser ajustadas, consulte os anúncios mais recentes das autoridades oficiais da Malásia (Labuan FSA/LHDN).
| Tipos de empresas comuns | Empresa de Labuan (comercial ou não comercial) |
|---|---|
| Imposto sobre as sociedades | Atividades comerciais 3% (lucro líquido auditado); não comerciais (holding pura) 0% |
| Custos de constituição (aproximados) | Cerca de US$2,000–US$4,000 |
| Manutenção anual | Taxa anual, empresa fiduciária (agente), auditoria legal, endereço registrado |
| Substancial/Requisitos de Declaração | Substância econômica (mínimo de pessoal e despesas), UBO; CRS; auditoria anual necessária |
| Uso apropriado | Holding, comércio, finanças, IP na Ásia |
| Abertura de conta bancária | Assistência de uma empresa fiduciária licenciada, KYC rigoroso |
| Mudanças recentes | Implementação da substância econômica (limites de mão de obra/despesas) e fortalecimento da auditoria desde 2019. |
Pontos a considerar
- Taxa de imposto preferencial de 3%/0% sujeita ao cumprimento da substância econômica mínima em termos de mão de obra e despesas; caso contrário, pode ser aplicada a taxa geral de Malásia.
- Se houver atividades comerciais mistas e não comerciais, o total pode ser considerado atividade comercial sujeita a 3%.
- As regras de CFC e tributação substancial do país de origem ainda podem ser aplicáveis, necessitando de avaliação caso a caso.
Processo Geral
- Estabelecer uma empresa e selecionar o tipo de atividade através de uma empresa fiduciária licenciada em Nauru.
- Organize a força de trabalho local e as despesas operacionais que atendam aos critérios (substância).
- Registrar UBO e abrir uma conta bancária.
- Concluir a auditoria legal e a declaração fiscal anual conforme exigido.
Perguntas frequentes
A empresa em Labuan está sujeita a uma taxa de 3%?
As empresas de atividades comerciais são tributadas em 3% sobre o lucro líquido auditado, enquanto holdings puramente não comerciais são tributadas a 0%, mas ambas estão sujeitas à conformidade com a substância econômica; a falta de substância pode resultar na aplicação da taxa geral da Malásia, conforme as disposições oficiais.
A empresa em Labuan precisa contratar funcionários locais?
De acordo com as regras de substância econômica, diversas atividades devem atender aos limites mínimos de emprego local em tempo integral e despesas operacionais anuais, sendo que apenas o registro de um agente geralmente não é suficiente.
Fonte oficial：Autoridade de Serviços Financeiros de Labuan (Labuan FSA) · Data dos dados：2026-06。Esta página é uma compilação neutra de informações públicas, destinada apenas para referência, nãoFiscal/LegalRecomendações; os programas estão sujeitos aos anúncios oficiais mais recentes.