🇦🇪 Émirats Arabes Unis, Dubaï
Aux Émirats Arabes Unis (Dubaï), il est possible de choisir entre une société dans une zone franche (Free Zone) ou une société locale (Mainland). À partir de juin 2023, un impôt sur les sociétés de 9 % a été introduit (sur la partie des bénéfices imposables annuels dépassant 375 000 AED), et les revenus « éligibles » dans les zones franches peuvent être soumis à un taux de 0 %. Les informations suivantes sont une synthèse neutre des données publiques, veuillez vous référer aux dernières réglementations de l'Autorité fédérale des impôts des Émirats.
Émirats Arabes Unis, Dubaï Aperçu des conditions clés
| Types d'entreprises courants | Société de zone franche (Free Zone), LLC locale (Mainland) |
|---|---|
| Impôt sur les sociétés | 9 % (pour la partie des bénéfices annuels dépassant 375 000 AED) ; revenus qualifiés en zone franche ou 0 % |
| Coût de création (approximatif) | Cela dépend de la zone franche, environ quelques milliers à plusieurs milliers de dollars. |
| Maintien annuel | Frais annuels de licence, espace de bureau (à partir de flexi-desk) |
| Substantiel / Exigences de déclaration | Enregistrement et déclaration fiscale des entreprises ; zone franche à 0 % sous réserve d'activités qualifiées et de substance |
| Pour qui est-ce adapté | Pour ceux qui se tournent vers le commerce au Moyen-Orient/global, attachant de l'importance à la combinaison d'une fiscalité faible et d'une résidence. |
| Modifications récentes | La résolution n° 11 du Conseil exécutif de Dubaï (Executive Council Resolution No. 11 of 2025, publiée le 3 mars 2025) permet pour la première fois aux entreprises de zones franches (à l'exception de celles enregistrées au DIFC) d'opérer à Dubaï sur le marché local (mainland) sous trois formes, sans avoir à créer de filiale locale : ① double licence (dual licence, création d'une succursale locale à partir du bureau d'enregistrement de la zone franche, renouvelable chaque année) ; ② licence de succursale (branch licence, création d'une succursale sur le marché local conformément aux règles existantes en matière de succursales) ; ③ permis temporaire (temporary permit, durée maximale de 6 mois, limité à certaines activités). Le Département de l'économie et du tourisme de Dubaï (DET) doit publier la liste des activités économiques éligibles à ce régime avant le 3 septembre 2025. |
Émirats Arabes Unis, Dubaï Points à considérer
- À partir de 2023, la réforme de l'impôt sur les sociétés a modifié l'impression de 'zéro impôt', une inscription et une déclaration fiscales des entreprises sont requises.
- Les zones franches offrent un taux de 0 %, sous réserve d'activités éligibles et de conditions substantielles, et ne sont pas exemptées d'impôt de manière générale.
- Cela peut être planifié en conjonction avec un séjour aux Émirats (visa doré, etc.), mais la détermination de la résidence fiscale doit être évaluée.
- À partir de 2025, les entreprises de zones franches peuvent accéder au marché local (mainland) via une double licence / une licence de succursale / un permis temporaire, mais doivent toujours se conformer à la liste des activités applicables, tenir une comptabilité séparée et payer un impôt sur les sociétés de 9 % sur les revenus locaux.
Émirats Arabes Unis, Dubaï Questions fréquentes
Combien coûte environ la création d'une société à Dubaï ?
Les coûts d'une société à Dubaï varient considérablement selon le choix d'une zone franche (free zone) ou du continent (mainland). Ils comprennent généralement les frais de licence, les frais d'enregistrement, les frais d'espace de bureau ou de poste de travail flexible. Les zones franches proposent souvent des forfaits. Les montants réels dépendent des règles de chaque zone franche, du ministère de l'Économie et des devis des prestataires. Il est recommandé de se référer aux tarifs officiels en vigueur.
Quels impôts une société à Dubaï doit-elle payer ?
Depuis 2023, les Émirats arabes unis appliquent un impôt fédéral sur les sociétés (corporate tax) au taux standard de 9 % (avec un seuil de bénéfice imposable). Les revenus admissibles (qualifying income) des zones franches éligibles peuvent bénéficier d'un taux de 0 %. L'application effective est soumise à la détermination de l'Autorité fédérale des impôts (Federal Tax Authority) et des réglementations applicables ; il est recommandé de se référer aux dispositions en vigueur.
Une société à Dubaï a-t-elle besoin d'un administrateur local ou d'un bureau physique ?
Les sociétés à Dubaï doivent maintenir une adresse de registre ou un espace de bureau local (les zones franches proposent souvent des options de poste de travail flexible). Les sociétés en zone franche sont généralement autorisées à être détenues à 100 % par des étrangers sans actionnaire local obligatoire. Les sociétés doivent également se conformer aux exigences de substance économique et de déclaration des bénéficiaires effectifs. Les exigences spécifiques sont soumises aux règles de chaque zone franche et du ministère de l'Économie.
Quelles sont les obligations de maintenance et de déclaration annuelles d'une société à Dubaï ?
Les sociétés à Dubaï doivent renouveler chaque année leur licence commerciale et payer les frais annuels correspondants, et selon le cas, s'enregistrer et déclarer l'impôt sur les sociétés, et tenir des livres comptables. Certaines activités nécessitent la soumission d'un rapport de substance économique et la mise à jour des informations sur les bénéficiaires effectifs. Les obligations détaillées sont soumises aux règles de chaque zone franche, du ministère de l'Économie et de l'Autorité fiscale fédérale.
Les entreprises de zones franches peuvent-elles désormais opérer directement sur le marché local (mainland) de Dubaï, sans avoir à créer une société locale supplémentaire ?
Depuis la résolution n° 11 du Conseil exécutif de Dubaï publiée le 3 mars 2025, oui. À l'exception des sociétés enregistrées au DIFC, les entreprises de zones franches peuvent accéder au marché local sans créer de filiale locale sous trois formes : double licence (création d'une succursale locale à partir du bureau d'enregistrement de la zone franche), licence de succursale (création d'une succursale sur le marché local conformément aux règles existantes), ou permis temporaire (limité à certaines activités, durée maximale de 6 mois). Elles doivent toutefois se conformer à la liste des activités applicables publiée par le Département de l'économie et du tourisme de Dubaï (DET), tenir une comptabilité séparée pour les activités locales et de zone franche, et les revenus provenant du marché local restent soumis à l'impôt sur les sociétés de 9 %. Pour savoir si une demande est possible et l'étendue des activités éligibles, veuillez vous référer aux dernières règles du DET.
Comment vérifier si les règles de constitution, fiscales et de conformité de cette juridiction sont à jour ?
Les régimes fiscaux, frais annuels, exigences de substance économique et de bénéficiaire effectif (UBO) de chaque juridiction sont souvent modifiés. Recommandations : ① Consultez les annonces officielles du registre des sociétés ou de l'autorité fiscale locale (liens vers les sources officielles en bas de cette page). ② Vérifiez la date des données indiquées sur cette page. ③ Comprenez les obligations annuelles de déclaration, de tenue de comptes, d'audit et de substance économique après la constitution, sans vous limiter aux frais de création. ④ Restez vigilant face aux discours des prestataires qui « exagèrent les effets d'économie d'impôt » ou « affirment qu'aucune déclaration ou obligation de conformité n'est requise après la constitution ». Pour les décisions importantes, consultez des professionnels qualifiés en fiscalité/droit. Ce site est une compilation neutre de données publiques ; seules les dernières annonces officielles font foi.
Où consulter le registre officiel des sociétés pour Émirats Arabes Unis, Dubaï, et est-il public ?
| Registre officiel | Autorités des zones franches / Département du développement économique de Dubaï (DED) |
|---|---|
| Consultation publique possible | ⚠️ Consultation en ligne limitée (nom/statut uniquement) |
| Explication | Aucun registre fédéral unique des sociétés accessible au public aux Émirats arabes unis ; les registres des zones franches et des zones terrestres sont dispersés, avec un accès public limité. |
| Consultation officielle | Accéder à la consultation officielle du registre ↗ |
Ce qui précède est une compilation d'informations publiques provenant des autorités officielles d'enregistrement des sociétés ; les règles de consultation publique et de divulgation de la propriété effective sont sujettes à changement, veuillez vous référer aux dernières réglementations officielles. Voir le tableau comparatif de la transparence des registres par juridiction →
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Sources officielles: Autorité fédérale des impôts des Émirats arabes unis · Date des informations: 2026-08.Cette page est une compilation neutre de données publiques, fournie à titre indicatif ; elle ne constitue pas un conseil fiscal/juridique. Les options sont soumises aux dernières annonces officielles.