🇦🇪 Vereinigte Arabische Emirate, Dubai
In den Vereinigten Arabischen Emiraten (Dubai) kann zwischen Freizonen (Free Zone) oder lokalen (Mainland) Unternehmen gewählt werden. Ab Juni 2023 wird eine Körperschaftsteuer von 9 % auf den Teil des steuerpflichtigen Gewinns über AED 375.000 eingeführt; qualifizierte Einkünfte in Freizonen können unter bestimmten Voraussetzungen möglicherweise 0 % betragen. Die folgenden Informationen sind neutral aus öffentlichen Daten zusammengestellt; bitte beachten Sie die neuesten Vorschriften der UAE Federal Tax Authority.
Vereinigte Arabische Emirate, Dubai Übersicht der wichtigsten Bedingungen
| Häufige Unternehmensformen | Freihandelszonenunternehmen (Free Zone), lokale LLC (Mainland) |
|---|---|
| Körperschaftsteuer | 9 % (auf den Teil des Jahresgewinns über AED 375.000); qualifizierte Einkünfte in Freizonen oder 0 % |
| Gründungskosten (übersichtlich) | abhängig von der Freihandelszone, etwa mehrere tausend bis zehntausend US-Dollar |
| Jährliche Erhaltung | Lizenzgebühren, Büroflächen (ab flexi-desk) |
| Substanz-/Deklarationsanforderungen | Unternehmenssteuerregistrierung und -erklärung; Freihandelszone 0 % unterliegt qualifizierten Aktivitäten und Substanz |
| Für wen geeignet | Für diejenigen, die auf den Nahen Osten/globalen Handel ausgerichtet sind und Wert auf niedrige Steuern und Aufenthaltsmöglichkeiten legen. |
| Aktuelle Änderungen | Die Executive Council Resolution No. 11 of 2025 des Dubai Executive Council (veröffentlicht am 3. März 2025) erlaubt erstmals Freizonen-Unternehmen (mit Ausnahme von bei der DIFC registrierten Unternehmen), auf drei Wegen im Festland (mainland) von Dubai zu operieren, ohne eine Festland-Tochtergesellschaft gründen zu müssen: ① Doppellizenz (dual licence: Gründung einer Festland-Zweigniederlassung mit der Registrierungsadresse der Freizone, jährliche Erneuerung); ② Zweigniederlassungslizenz (branch licence: Gründung einer Zweigniederlassung im Festland gemäß den geltenden Bestimmungen); ③ vorläufige Genehmigung (temporary permit: Gültigkeit bis maximal 6 Monate, auf bestimmte Aktivitäten beschränkt). Das Dubai Department of Economy and Tourism (DET) muss bis zum 3. September 2025 die Liste der förderfähigen wirtschaftlichen Aktivitäten veröffentlichen, die unter dieses System fallen. |
Vereinigte Arabische Emirate, Dubai Wichtige Überlegungen
- Ab 2023 hat die Unternehmenssteuer die frühere Vorstellung von 'Nullsteuer' geändert, es ist erforderlich, eine Unternehmenssteuerregistrierung und -erklärung abzuschließen.
- Freihandelszonen bieten 0 % Steuervorteile, jedoch nur bei qualifizierten Aktivitäten und substantiellen Bedingungen, nicht pauschal steuerfrei.
- Kann in Verbindung mit dem Aufenthalt in den VAE (z. B. Goldvisum) geplant werden, jedoch muss die steuerliche Ansässigkeit bewertet werden.
- Ab 2025 können Freizonen-Unternehmen über eine Doppellizenz/Zweigniederlassungslizenz/vorläufige Genehmigung in den Festlandmarkt eintreten, müssen jedoch weiterhin die geltende Aktivitätenliste einhalten, getrennte Bücher führen und 9 % Körperschaftsteuer auf Festlandeinkünfte zahlen.
Vereinigte Arabische Emirate, Dubai Häufige Fragen
Wie viel kostet die Gründung eines Unternehmens in Dubai?
Die Kosten für ein Unternehmen in Dubai variieren stark je nach Wahl der Freizone (free zone) oder des Festlandes (mainland) und umfassen in der Regel Lizenzgebühren, Registrierungsgebühren, Büro- oder Flex-Desk-Kosten; Freizonen bieten oft Pauschalpakete an. Die tatsächlichen Beträge richten sich nach den Vorschriften der jeweiligen Freizonenbehörde und des Wirtschaftsministeriums sowie den Angeboten der Dienstleister; es wird empfohlen, sich an den aktuellen offiziellen Bekanntmachungen zu orientieren.
Welche Steuern muss ein Unternehmen in Dubai zahlen?
Seit 2023 erhebt die VAE eine bundesstaatliche Körperschaftsteuer (Corporate Tax) mit einem Standardsatz von 9 % (mit einer Gewinnschwelle). Qualifizierte Einkünfte (Qualifying Income) in Freizonen können unter bestimmten Voraussetzungen mit 0 % besteuert werden. Die tatsächliche Anwendung richtet sich nach der Bundessteuerbehörde (Federal Tax Authority) und den einschlägigen Vorschriften; es wird empfohlen, die jeweils geltenden Regelungen zu beachten.
Benötigt ein Unternehmen in Dubai lokale Direktoren oder ein physisches Büro?
Unternehmen in Dubai müssen eine registrierte Adresse oder Büroräume vor Ort unterhalten (Freizonen bieten oft Flex-Desk-Optionen). Freizonenunternehmen dürfen in der Regel zu 100 % im ausländischen Besitz sein, ohne dass lokale Aktionäre erforderlich sind; Unternehmen müssen auch die Vorschriften zur wirtschaftlichen Substanz (economic substance) und zur Meldung wirtschaftlicher Eigentümer einhalten; die genauen Anforderungen richten sich nach den Vorschriften der jeweiligen Freizonenbehörde und des Wirtschaftsministeriums.
Welche jährlichen Pflichten und Meldungen hat ein Unternehmen in Dubai?
Unternehmen in Dubai müssen jährlich ihre Geschäftslizenz verlängern und die entsprechenden Jahresgebühren entrichten, sowie gegebenenfalls eine Körperschaftsteuerregistrierung und -erklärung vornehmen und Buchhaltungsunterlagen aufbewahren. Für bestimmte Tätigkeiten kann die Einreichung eines Berichts zur wirtschaftlichen Substanz und die Aktualisierung der wirtschaftlichen Eigentümer (beneficial ownership) erforderlich sein; die genauen Pflichten richten sich nach den Vorschriften der jeweiligen Freizonenbehörde, des Wirtschaftsministeriums und der Bundessteuerbehörde.
Können Freizonen-Unternehmen jetzt direkt im Festland (mainland) von Dubai Geschäfte tätigen, ohne ein separates Festlandunternehmen gründen zu müssen?
Ja, seit der am 3. März 2025 veröffentlichten Executive Council Resolution No. 11 of 2025 ist dies möglich. Mit Ausnahme von DIFC-registrierten Unternehmen können Freizonen-Unternehmen auf drei Wegen in den Festlandmarkt eintreten, ohne eine Festland-Tochtergesellschaft gründen zu müssen: Doppellizenz (Gründung einer Festland-Zweigniederlassung über die Registrierungsadresse der Freizone), Zweigniederlassungslizenz (Gründung einer Zweigniederlassung im Festland nach den geltenden Bestimmungen) oder vorläufige Genehmigung (auf bestimmte Aktivitäten beschränkt, maximal 6 Monate). Allerdings müssen weiterhin die vom Dubai Department of Economy and Tourism (DET) veröffentlichte Liste der anwendbaren Aktivitäten eingehalten, getrennte Bücher für Festland- und Freizonen-Aktivitäten geführt und 9 % Körperschaftsteuer auf Festlandeinkünfte gezahlt werden. Ob ein Antrag tatsächlich möglich ist und welche Aktivitäten abgedeckt sind, richtet sich nach den neuesten DET-Bestimmungen.
Wie kann ich überprüfen, ob die Informationen zu Unternehmensgründung, Steuern und Compliance in diesem Hoheitsgebiet aktuell sind?
Die Steuersysteme, Jahresgebühren, wirtschaftlichen Substanzanforderungen und Meldepflichten für wirtschaftliche Eigentümer (UBO) in den einzelnen Hoheitsgebieten werden häufig geändert. Empfehlungen: ① Prüfen Sie die offiziellen Bekanntmachungen der örtlichen Handelsregister- oder Steuerbehörden (Links zu offiziellen Quellen finden Sie unten auf dieser Seite). ② Überprüfen Sie das auf dieser Seite angegebene Datum der Informationen. ③ Informieren Sie sich über die jährlichen Meldepflichten, Buchhaltungs- und Prüfungspflichten sowie die Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz nach der Gründung – nicht nur über die Gründungskosten. ④ Seien Sie vorsichtig bei Aussagen von Dienstleistern, die „übertriebene Steuervorteile“ oder „keine Meldepflichten oder Compliance-Pflichten nach der Gründung“ versprechen. Ziehen Sie bei wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuer- oder Rechtsberater hinzu. Diese Website bietet eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Informationen; maßgeblich sind stets die neuesten offiziellen Bekanntmachungen.
Wo kann die offizielle Firmenregistrierung von Vereinigte Arabische Emirate, Dubai eingesehen werden und ist sie öffentlich zugänglich?
| Offizielle Registerbehörde | Behörden der jeweiligen Freizonen / Dubai Economic Development (DED) |
|---|---|
| Öffentliche Einsichtnahme möglich? | ⚠️ Online Abfrage eingeschränkt (nur Name/Status) |
| Erläuterung | Die VAE haben kein einheitliches bundesstaatliches öffentliches Unternehmensregister; die Register der Freizonen und des Festlands sind dezentral, öffentliche Einsichtnahme eingeschränkt. |
| Offizielle Abfrage | Zur offiziellen Registerabfrage ↗ |
Obenstehendes ist eine Zusammenstellung öffentlicher Informationen der offiziellen Firmenregisterbehörden; die Regeln für die öffentliche Einsicht und die Offenlegung wirtschaftlichen Eigentums ändern sich häufig; bitte beachten Sie die offiziellen aktuellen Vorschriften. Siehe Vergleichstabelle der Registertransparenz nach Jurisdiktionen →
Zu Vereinigte Arabische Emirate, Dubai wird häufig gefragt
- Wo soll das Unternehmen gegründet werden? Wie wählt man die Gerichtsbarkeit aus?
- Was muss eine Auslandsgesellschaft jährlich tun? Jahresbericht, Buchhaltung, Prüfung und Jahresgebühren auf einen Blick
- Warum ist die Kontoeröffnung für Auslandsgesellschaften so schwierig? Wie bereitet man sich vor, um ein Konto zu eröffnen?
- Können Ausländer/Nichtansässige im Ausland ein Unternehmen gründen? Bedingungen und häufige Einschränkungen
- Was ist ein UBO-Register? Kann man bei der Gründung einer Auslandsgesellschaft anonym bleiben?
- Was sind die Steuer-„schwarzen Listen“ der EU, OECD und FATF? Sollte man sie bei der Wahl eines Offshore-Registrierungsorts vermeiden?
- Wie wird Geld eines ausländischen Unternehmens nach Taiwan zurückgeführt? Ein Überblick über Gewinne, Dividenden und Steuern
- Müssen Gewinne ausländischer Gesellschaften in Taiwan versteuert werden? Einführung in die CFC-Regelung (Controlled Foreign Company)
- Warum lehnen Stripe und PayPal mein Konto ab oder sperren es, obwohl ich bereits ein Bankkonto eröffnet habe?
Offizielle Quellen: UAE Federal Tax Authority · Datendatum: 2026-08.Diese Seite ist eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Daten, dient nur zur Information und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung; maßgeblich sind die offiziellen Bekanntmachungen.