🇳🇱 Pays-Bas (BV) : Points clés pour la création d'entreprise / enregistrement offshore
La BV néerlandaise est une entité courante pour les holdings et opérations au sein de l'UE, avec un impôt sur les sociétés en deux tranches (19 % pour la tranche inférieure et 25,8 % pour la tranche supérieure à partir de 2026). Les exonérations fiscales pour participation et le large réseau de conventions fiscales des Pays-Bas sont souvent utilisés dans les structures de holding, mais les règles anti-évasion et de substance deviennent plus strictes. Les taux et règles peuvent être ajustés, veuillez vous référer aux annonces officielles des Pays-Bas (Belastingdienst).
| Types d'entreprises courants | BV (société à responsabilité limitée) |
|---|---|
| Impôt sur les sociétés | En 2026 : 19 % pour les montants inférieurs à 200 000 €, 25,8 % pour la partie excédentaire. |
| Coût de création (approximatif) | Environ 500–2 500 € (comprenant la notarisation) |
| Maintien annuel | Rapport financier annuel et enregistrement à la chambre de commerce (KvK) ; audit selon la taille |
| Substantiel / Exigences de déclaration | Enregistrement UBO ; participation à des tests de substance pour l'exonération fiscale et la lutte contre l'évasion fiscale ; CRS / DAC |
| Usage approprié | Holding, PI, opérations, financement de groupe dans l'UE |
| Ouverture de compte bancaire | Une substance et une structure claires sont nécessaires, KYC strict. |
| Modifications récentes | Ces dernières années, renforcement des restrictions sur les déductions d'intérêts et des exigences de substance. |
Points à considérer
- Pour que la structure de holding puisse bénéficier d'exonérations fiscales et d'avantages conventionnels, elle doit généralement présenter une substance économique, le risque de structure fictive étant accru.
- Les règles CFC et de taxation réelle de votre pays d'origine peuvent toujours s'appliquer, une planification globale est nécessaire.
- Les coûts de création et de conformité notariés sont plus élevés que dans les juridictions offshore, il convient d'évaluer les bénéfices.
Processus général
- Création d'une BV par un notaire néerlandais et enregistrement à la chambre de commerce (KvK).
- Enregistrer l'UBO et désigner un administrateur.
- Ouvrir un compte bancaire et établir la substance nécessaire.
- Soumettre les états financiers annuels et la déclaration fiscale conformément aux réglementations.
Questions fréquentes
La BV néerlandaise est-elle adaptée pour être une société holding en Europe ?
Les Pays-Bas sont souvent utilisés pour les holdings en raison de l'exonération de participation et d'un large réseau de conventions, mais il est nécessaire de disposer d'une substance suffisante et de respecter les règles anti-évasion, il est conseillé de consulter un professionnel fiscal au préalable.
Quel est le capital minimum pour une BV néerlandaise ?
Selon les règlements en vigueur, le capital minimum légal pour la création d'une BV est très faible (symbolique), mais un fonds de roulement suffisant est nécessaire pour le fonctionnement réel, veuillez vous référer aux annonces officielles.
Sources officielles：Belastingdienst — Impôt sur les sociétés · Date des informations：2026-06。Cette page est une compilation neutre d'informations publiques, à titre de référence uniquement, nonFiscalité / DroitConseils, les programmes sont basés sur les annonces officielles les plus récentes.