🇮🇪 Irlanda：Puntos clave para la constitución de empresas / registro offshore
Irlanda es conocida por su tasa estándar del 12.5% de impuesto sobre sociedades y su acceso al mercado de la UE. Para grandes grupos multinacionales que superan el umbral de ingresos combinados, se ha implementado un impuesto mínimo global del 15% según el Pilar Dos de la OCDE. Las pequeñas y medianas empresas siguen aplicando el 12.5%. Las tasas y reglas pueden ajustarse, consulte los últimos anuncios oficiales de Irlanda (Revenue).
| Tipos de empresas comunes | LTD (Sociedad de Responsabilidad Limitada) |
|---|---|
| Impuesto sobre sociedades | Ingresos de transacciones 12.5%; ingresos no transaccionales/pasivos 25%; grupos grandes bajo Pilar Dos 15% de impuesto mínimo |
| Costos de establecimiento (aproximados) | Aproximadamente €200–€1,500 (dependiendo del agente y los servicios) |
| Mantenimiento anual | Declaración anual (CRO), secretario de la empresa, contabilidad y auditoría (según tamaño) |
| Requisitos sustanciales / de declaración | Se requiere un director dentro de la UE o un bono; registro de UBO; declaración CRS/DAC. |
| Uso adecuado | Operaciones de la UE, IP, holding, servicios tecnológicos |
| Apertura de cuenta bancaria | La presencia local ayuda a abrir cuentas, KYC es estricto. |
| Cambios recientes | Desde 2024, se introducirá un impuesto mínimo del 15% para grandes grupos bajo el Pilar Dos. |
Puntos a considerar
- El 12.5% se aplica únicamente a los ingresos de 'transacciones' que cumplen con los requisitos, mientras que los ingresos pasivos están sujetos al 25%; la clasificación afecta la carga fiscal.
- Se debe tener al menos un director residente en el Espacio Económico Europeo (EEE), de lo contrario, se debe adquirir un bono.
- Las reglas de CFC y tributación sustantiva del país de origen aún pueden ser aplicables, se debe planificar cuidadosamente la estructura de IP y holding.
Proceso general
- Confirmar que el negocio cumple con la definición de 'transacción' para aplicar una tasa impositiva más baja.
- Registrar la empresa ante el CRO, designar directores y un secretario de la empresa, y registrar el UBO.
- Manejo de directores o garantías del EEE, apertura de cuentas bancarias.
- Presentar la declaración anual y los estados financieros según lo requerido.
Preguntas frecuentes
¿Se aplica la tasa del 12.5% en Irlanda a todas las empresas?
Según las regulaciones públicas, el 12.5% se aplica principalmente a los ingresos de transacciones que cumplen con los requisitos; los ingresos pasivos/no transaccionales están sujetos al 25%, y los grandes grupos multinacionales también están sujetos a un impuesto mínimo del 15% bajo el Pilar Dos. La información real debe basarse en los anuncios de Revenue.
¿No se puede abrir una empresa en Irlanda sin un director europeo?
Es posible, pero generalmente se requiere comprar un 'depósito de garantía para directores no residentes de EEA' o nombrar un director residente de EEA, conforme a las regulaciones del registro de empresas.
Fuente oficial：Ingresos — Impuestos y Aduanas de Irlanda · Fecha de la información：2026-06。Esta página es una recopilación neutral de información pública, solo para referencia, noFiscal/LegalSugerencias, los programas se basan en los anuncios oficiales más recientes.