🇬🇮 Gibraltar：Puntos clave para la constitución de empresas / registro offshore
Gibraltar aplica un sistema de impuestos territoriales sobre las ganancias generadas o provenientes localmente, con una tasa impositiva estándar que aumentará del 12.5% al 15% a partir de julio de 2024 (se aplican tasas más altas a servicios públicos/energía). No hay IVA ni impuesto sobre ganancias de capital. El establecimiento es rápido, pero se requiere gestión local y sustancia. Las tasas y reglas pueden ajustarse, consulte los anuncios oficiales más recientes de Gibraltar (Oficina de Impuestos sobre la Renta).
| Tipos de empresas comunes | Ltd (sociedad limitada) |
|---|---|
| Impuesto sobre sociedades | Tasa estándar del 15% (a partir de julio de 2024, anteriormente 12.5%); sector público/energía 20%. |
| Costos de establecimiento (aproximados) | Aproximadamente £1,500–£3,000 |
| Mantenimiento anual | Informe anual, contabilidad, dirección registrada; auditoría según el tamaño. |
| Requisitos sustanciales / de declaración | Tributación territorial; registro de UBO; sustantividad en gestión y control; CRS. |
| Uso adecuado | Holding, negocios en línea, juegos, gestión de patrimonio |
| Apertura de cuenta bancaria | La revisión de apertura de cuenta es estricta, a menudo se requiere sustancialidad. |
| Cambios recientes | A partir de julio de 2024, la tasa del impuesto sobre sociedades aumentará al 15%. |
Puntos a considerar
- Impuesto territorial; la determinación de 'origen de Gibraltar' afecta el alcance de la tributación y debe ser evaluada con cuidado.
- Las disposiciones post-Brexit con la UE / España siguen evolucionando; las operaciones transfronterizas deben estar atentas a los últimos acuerdos.
- Las reglas de CFC y tributación sustantiva del país de origen aún pueden ser aplicables, se requiere gestión sustantiva local.
Proceso general
- Establecer una Ltd en Gibraltar y registrar UBO, designar directores.
- Organizar una dirección registrada y una gestión local sustantiva.
- Abrir una cuenta bancaria.
- Presentar el informe anual y la contabilidad/auditoría según lo requerido.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio que las empresas en Gibraltar paguen impuestos localmente?
Gibraltar aplica un sistema de impuestos territoriales, gravando únicamente las ganancias generadas o provenientes localmente; sin embargo, existen reglas para determinar el origen, y las reglas fiscales del país de origen aún pueden aplicarse, por lo que se recomienda consultar a un profesional.
¿La tasa en Gibraltar sigue siendo del 10%?
La tasa estándar ha sido incrementada en fases desde 2021 y 2024, actualmente es del 15% (más alta para el sector público/energía); los datos antiguos están desactualizados, se debe seguir lo que se anuncie oficialmente.
Fuente oficial：Gobierno de Gibraltar — Oficina de Impuestos sobre la Renta · Fecha de la información：2026-06。Esta página es una recopilación neutral de información pública, solo para referencia, noFiscal/LegalSugerencias, los programas se basan en los anuncios oficiales más recientes.