¿Qué se debe tener en cuenta sobre la sustancia económica y las obligaciones de declaración?
En los últimos años, se ha intensificado la lucha global contra la evasión fiscal y la transparencia de la información, y muchas jurisdicciones han introducido requisitos de sustancia económica, registros de beneficiarios y el intercambio automático de información. Antes de establecerse, se debe entender las obligaciones de cumplimiento.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la sustancia económica?
Se refiere a que la empresa debe tener operaciones reales equivalentes en el lugar para ciertos tipos de ingresos (como personal, ubicación, actividades comerciales centrales y gastos). No cumplir con estos requisitos puede resultar en sanciones, impuestos adicionales o eliminación.
¿Se revelará la información de los beneficiarios finales?
Muchas jurisdicciones han establecido registros de beneficiarios (UBO) y participan en estándares de intercambio automático de información (CRS). El espacio para la anonimidad se ha reducido considerablemente, y se debe suponer que la información puede ser obtenida por las autoridades competentes.
¿Las reglas de evasión fiscal de mi país me afectarán?
Puede ser. Las reglas sobre sociedades extranjeras controladas (CFC), lugares de gestión efectiva (PEM), etc., pueden hacer que los ingresos de una empresa en el extranjero sigan siendo gravables en el país de origen del accionista. Se debe consultar a un profesional fiscal caso por caso.
¿Cómo reducir el riesgo de cumplimiento?
Planificación sustantiva basada en hechos, presentación precisa, conservación de documentos, evitando arreglos que carezcan de sustancia comercial solo para evasión fiscal, y revisando periódicamente las actualizaciones regulatorias en cada jurisdicción.
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