🇻🇬 Britische Jungferninseln (BVI)

Die in den British Virgin Islands (BVI) am häufigsten verwendete Rechtsform ist die BVI Business Company (BC); auf Gesellschaftsebene wird keine Körperschaftsteuer erhoben. Nach der BVI-Verordnung Nr. 89 von 2022 des BVI-Kabinetts betragen ab dem 1. Januar 2023 für Gesellschaften mit bis zu 50.000 zur Ausgabe genehmigten Aktien die staatliche Gründungsgebühr und die jährliche Jahresgebühr jeweils US$550; bei mehr als 50.000 Aktien US$1,350; die Registered-Agent-Gebühr wird separat berechnet. Ab 2023 müssen die meisten Gesellschaften zudem innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres die jährliche Finanzmeldung beim Registered Agent einreichen. Die BVI stehen derzeit auf der grauen Liste (Annex II) der EU-Tax-Liste und nicht auf der schwarzen Liste.

Britische Jungferninseln (BVI) Übersicht der wichtigsten Bedingungen

Häufige Unternehmensformen	BVI Business Company (BC)
Körperschaftsteuer	Keine Unternehmenssteuer für BC (0 %)
Gründungskosten (übersichtlich)	Staatliche Gründungsgebühr US$550 (bis zu 50.000 genehmigte Aktien; darüber US$1,350) + Registered-Agent-Gebühr
Jährliche Erhaltung	Staatliche Jahresgebühr US$550/US$1,350 (gleiche Aktienzahl-Stufen) + Jahresgebühr des Registered Agent; bei Verspätung zusätzlich 10% oder 50% der Jahresgebühr
Substanz-/Deklarationsanforderungen	Für bestimmte Einkunftsarten gilt das Economic-Substance-Gesetz; Registrierung der wirtschaftlich Berechtigten; Einreichung des Direktorenverzeichnisses beim Register; ab 2023 jährliche Finanzmeldung (beim Registered Agent)
Für wen geeignet	Holding- und grenzüberschreitende Beteiligungsstrukturen (müssen den Anforderungen der Substanz und der Heimatländer entsprechen).
Aktuelle Änderungen	Das Register der wirtschaftlichen Eigentümer wurde ab dem 02.01.2025 vom BOSS-System auf das VIRRGIN-System umgestellt. Die ursprüngliche Frist für den Abschluss der Umstellung war der 01.01.2026. Die BVI Financial Services Commission hat am 30.05.2025 (für Gesellschaften) bzw. am 04.06.2025 (für Limited Partnerships) eine Verlängerung um jeweils 6 Monate bekannt gegeben. Auch die Meldung des wirtschaftlichen Wesens (ES) wurde am 20.11.2025 im Rahmen der Umstellung bekannt gegeben. Ab dem 26.12.2025 ist BOSS für eingetragene Vertreter nicht mehr nutzbar, ab dem 02.01.2026 erfolgt die ES-Meldung über VIRRGIN.

Britische Jungferninseln (BVI) Wichtige Überlegungen

Null Körperschaftsteuer bedeutet nicht, dass die Aktionäre steuerfrei sind; die CFC-Regeln (Controlled Foreign Corporation) des Heimatlandes können weiterhin zur Besteuerung führen.
Das wirtschaftliche Substanzgesetz hat Anforderungen an die tatsächliche Geschäftstätigkeit für relevante Einkommensarten, das Risiko von reinen Briefkastenarrangements ist erhöht.
Einige Banken haben strengere Due-Diligence-Anforderungen für die Kontoeröffnung bei reinen Offshore-Strukturen.
Die Meldungssysteme für wirtschaftliche Eigentümer und wirtschaftliches Wesen wurden im Zeitraum 2025–2026 von BOSS auf VIRRGIN umgestellt. Vor der Gründung oder Verwaltung einer BVI-Gesellschaft sollten Sie bei Ihrem eingetragenen Vertreter die aktuellen Meldewege und Übergangsfristen erfragen, um nicht auf veraltete Informationen zu bereits abgeschalteten Systemen zurückzugreifen.

Wie hoch sind die staatlichen Gebühren und die Jahresgebühr einer BVI-Gesellschaft? Maßgeblich ist die Grenze von 50.000 genehmigten Aktien.

Bei einer BVI-Gesellschaft fallen zwei Zahlungen an den Staat an: eine einmalige Gründungsgebühr bei der Gründung und eine jährliche Jahresgebühr; beide Beträge sind gleich und richten sich ausschließlich nach der im Memorandum (memorandum) zur Ausgabe genehmigten Aktienzahl. Nach der BVI Business Companies (Amendment of Schedule 1) (No. 2) Order, 2022 des BVI-Kabinetts (Statutory Instrument 2022 No. 89, veröffentlicht am 6. Oktober 2022) gilt ab dem 1. Januar 2023: Für Gesellschaften mit bis zu 50.000 genehmigten Aktien US$550 (zuvor US$450); bei mehr als 50.000 Aktien US$1,350 (zuvor US$1,200); Private Trust Companies US$1,500 oder US$3,000; Restricted Purpose Companies US$8,000; die Jahresgebühr für ausländische Gesellschaften, die in den BVI geschäftstätig sind, beträgt US$550.

Bei verspäteter Zahlung der Jahresgebühr fallen Zuschläge an: Nach der Verordnung Nr. 4 von 2022 zum selben Gesetz werden die Zuschläge nun anteilig zur Jahresgebühr berechnet, und zwar 10% bzw. 50% der Jahresgebühr; je länger die Zahlung aussteht, desto höher die anzuwendende Stufe. Bei fortgesetzter Nichtzahlung kann die Gesellschaft vom Register gestrichen werden. Die in Angeboten von Dienstleistern ausgewiesene „Jahresgebühr“ umfasst üblicherweise auch die Gebühren für Registered Agent und Registered Office; diese Positionen sind getrennt zu betrachten.

Herkunft: BVI FSC — BVI Business Companies (Amendment of Schedule 1) (No. 2) Order, 2022 (S.I. 2022 No. 89)

Muss eine BVI-Gesellschaft jährlich einen Jahresabschluss einreichen? Jährliche Finanzmeldung ab 2023

Ja, aber nicht zur Veröffentlichung durch den Staat. Nach Inkrafttreten des BVI Business Companies (Amendment) Act, 2022 am 1. Januar 2023 müssen BVI-Gesellschaften innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres bei ihrem Registered Agent eine jährliche Finanzmeldung (annual financial return) einreichen, die im Wesentlichen aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung besteht. Für Gesellschaften mit einem Geschäftsjahresende am 31. Dezember ist die erste Frist der 30. September 2024.

Diese Meldung wird nicht veröffentlicht und nicht von sich aus an das Register übermittelt; sie wird nur auf Anforderung der zuständigen Behörde vorgelegt. Börsennotierte Gesellschaften, von der BVI-Finanzaufsicht regulierte Gesellschaften sowie Gesellschaften, die bereits gegenüber der BVI-Steuerbehörde Bericht erstattet und Finanzberichte beigefügt haben, können von der Vorlage befreit sein. Bei Nichtvorlage muss der Registered Agent die BVI Financial Services Commission informieren; der Gesellschaft können Bußgelder oder die Streichung aus dem Register drohen. Die Aussage „BVI-Gesellschaften müssen keine Bücher führen“ trifft seit 2023 daher nicht mehr zu; zumindest müssen einfache Finanzberichte erstellt werden können.

Herkunft: Ocorian — Upcoming changes to the BVI Business Companies Act (in Kraft ab 2023-01-01)

Britische Jungferninseln (BVI) Häufige Fragen

Wie viel kostet die Gründung eines Unternehmens auf den BVI?

Der staatliche Anteil ist fest: Nach der BVI-Verordnung Nr. 89 von 2022 beträgt die Gründungsgebühr für Gesellschaften mit bis zu 50.000 genehmigten Aktien US$550, bei mehr als 50.000 Aktien US$1,350 (ab dem 1. Januar 2023). Der Rest sind Dienstleistungsgebühren für Registered Agent und Registered Office, die je nach Agent und Leistungsumfang variieren; die Gesamtkosten im ersten Jahr liegen daher üblicherweise über US$1,000. Beim Vergleich von Angeboten sind staatliche Gebühren, Agenturgebühren und Unterstützung bei der Kontoeröffnung getrennt aufzuführen.

Welche Steuern muss ein BVI-Unternehmen zahlen?

Die BVI erhebt keine Körperschaftsteuer, Kapitalertragsteuer oder Quellensteuer auf Unternehmen und gilt als einer der steuerneutralen Offshore-Registrierungsorte. Unternehmen müssen jedoch jährlich die staatliche Jahresgebühr entrichten und können am tatsächlichen Geschäftssitz steuerpflichtig sein; die konkrete steuerliche Behandlung richtet sich nach den jeweils geltenden offiziellen Vorschriften und professioneller Beratung.

Benötigt ein BVI-Unternehmen ein physisches Büro oder lokale Direktoren?

BVI-Unternehmen sind in der Regel nicht verpflichtet, ein physisches Büro einzurichten oder lokale Direktoren zu ernennen, müssen jedoch einen von der BVI lizenzierten Registered Agent und eine Registered Address unterhalten. Wenn das Unternehmen relevante Tätigkeiten ausübt, muss es auch die Anforderungen an wirtschaftliche Substanz (economic substance) erfüllen und der zuständigen Behörde die entsprechenden Informationen gesetzeskonform melden.

Welche jährlichen Pflichten und Meldungen hat ein BVI-Unternehmen?

Jährlich ist die staatliche Jahresgebühr zu zahlen (bis zu 50.000 Aktien US$550, darüber US$1,350); bei Verspätung werden 10% oder 50% der Jahresgebühr zusätzlich fällig. Registered Agent und Registered Office sind aufrechtzuerhalten; Änderungen bei den wirtschaftlich Berechtigten und Direktoren sind zu aktualisieren. Ab 2023 ist zudem innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres eine jährliche Finanzmeldung beim Registered Agent einzureichen. Gesellschaften, die einschlägige Tätigkeiten ausüben, müssen zusätzlich eine Economic-Substance-Meldung abgeben. Bei nicht ordnungsgemäßer Aufrechterhaltung drohen Bußgelder oder die Streichung aus dem Register; Einzelheiten richten sich nach den Vorgaben der BVI Financial Services Commission.

Muss eine BVI-Gesellschaft Bücher führen? Muss sie Finanzberichte beim Staat einreichen?

Ja, Bücher sind zu führen, aber die Finanzberichte werden nicht zur Veröffentlichung durch den Staat eingereicht. Ab dem 1. Januar 2023 müssen BVI-Gesellschaften innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres beim Registered Agent eine jährliche Finanzmeldung einreichen (im Wesentlichen aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung bestehend); sie wird nicht veröffentlicht und nicht an das Register übermittelt. Börsennotierte, regulierte Gesellschaften oder Gesellschaften, die bereits gegenüber der BVI-Steuerbehörde Bericht erstattet haben, können befreit sein. Bei Nichtvorlage muss der Registered Agent die zuständige Behörde informieren; der Gesellschaft können Bußgelder oder die Streichung aus dem Register drohen.

Beträgt die Jahresgebühr einer BVI-Gesellschaft 550 US$ oder 1,350 US$?

Maßgeblich ist die im Memorandum zur Ausgabe genehmigte Aktienzahl: bis zu 50.000 Aktien US$550, bei mehr als 50.000 Aktien US$1,350 (ab dem 1. Januar 2023, zuvor US$450/US$1,200). Dies ist die an die BVI-Regierung zu zahlende Jahresgebühr; die Dienstleistungsgebühr des Registered Agent wird separat berechnet.

Wird die Meldung der wirtschaftlichen Eigentümer von BVI-Gesellschaften noch über das BOSS-System durchgeführt?

Nein. Seit dem 2. Januar 2025 werden die Informationen über wirtschaftliche Eigentümer über das VIRRGIN-System gemeldet, das BOSS-System wird schrittweise abgeschafft. Auch die Meldung des wirtschaftlichen Wesens (Economic Substance) wurde nach dem 26. Dezember 2025 nicht mehr über BOSS, sondern ab dem 2. Januar 2026 über VIRRGIN durchgeführt. Bestehende Gesellschaften hatten eine ursprüngliche Übergangsfrist (bis zum 1. Januar 2026). Die BVI Financial Services Commission hat getrennt bekannt gegeben, dass die Übergangsfristen für Gesellschaften und Limited Partnerships jeweils um 6 Monate verlängert wurden. Bitte beachten Sie für das tatsächliche Meldungssystem und die Fristen die aktuellsten Bekanntmachungen der BVI Financial Services Commission oder die Bestätigung Ihres eingetragenen Vertreters.

Sind die BVI derzeit auf der EU-Schwarzenliste für Steueroasen?

Nicht auf der schwarzen Liste (Annex I), sondern auf der grauen Liste (Annex II). Gemäß der am 9. Oktober 2026 aktualisierten Liste des Rates der Europäischen Union stehen BVI zusammen mit Brunei, Eswatini, Grönland, Jordanien, Montenegro, Marokko, Panama, der Türkei und Vietnam – insgesamt 10 Jurisdiktionen – auf Annex II (diesmal wurden Panama und Vietnam von der schwarzen Liste übernommen, Belize entfernt). Das bedeutet, dass sie zwar als kooperativ gelten, aber ihre steuerlichen Governance-Zusagen noch nicht vollständig erfüllt haben und weiterhin von der EU beobachtet werden; die Liste wird zweimal jährlich aktualisiert, die nächste Aktualisierung ist für Februar 2027 vorgesehen. Maßgeblich für die tatsächliche Liste und Einstufung ist die jeweils aktuelle Bekanntmachung auf der Website der Europäischen Kommission.

Wie kann ich überprüfen, ob die Informationen zu Unternehmensgründung, Steuern und Compliance in diesem Hoheitsgebiet aktuell sind?

Die Steuersysteme, Jahresgebühren, wirtschaftlichen Substanzanforderungen und Meldepflichten für wirtschaftliche Eigentümer (UBO) in den einzelnen Hoheitsgebieten werden häufig geändert. Empfehlungen: ① Prüfen Sie die offiziellen Bekanntmachungen der örtlichen Handelsregister- oder Steuerbehörden (Links zu offiziellen Quellen finden Sie unten auf dieser Seite). ② Überprüfen Sie das auf dieser Seite angegebene Datum der Informationen. ③ Informieren Sie sich über die jährlichen Meldepflichten, Buchhaltungs- und Prüfungspflichten sowie die Anforderungen an die wirtschaftliche Substanz nach der Gründung – nicht nur über die Gründungskosten. ④ Seien Sie vorsichtig bei Aussagen von Dienstleistern, die „übertriebene Steuervorteile“ oder „keine Meldepflichten oder Compliance-Pflichten nach der Gründung“ versprechen. Ziehen Sie bei wichtigen Entscheidungen qualifizierte Steuer- oder Rechtsberater hinzu. Diese Website bietet eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Informationen; maßgeblich sind stets die neuesten offiziellen Bekanntmachungen.

Wo kann die offizielle Firmenregistrierung von Britische Jungferninseln (BVI) eingesehen werden und ist sie öffentlich zugänglich?

Offizielle Registerbehörde	BVI Registry of Corporate Affairs (VIRRGIN-System)
Öffentliche Einsichtnahme möglich?	🔒 Kein öffentliches Online-Register (nur über Vertreter oder schriftlichen Antrag)
Erläuterung	Kein öffentliches Online-Register; Unternehmensabfrage nur gegen Gebühr schriftlich; Register der wirtschaftlich Berechtigten nicht öffentlich (ab April 2026 für Personen mit ‚berechtigtem Interesse‘ einsehbar).
Offizielle Abfrage	Zur offiziellen Registerabfrage ↗

Obenstehendes ist eine Zusammenstellung öffentlicher Informationen der offiziellen Firmenregisterbehörden; die Regeln für die öffentliche Einsicht und die Offenlegung wirtschaftlichen Eigentums ändern sich häufig; bitte beachten Sie die offiziellen aktuellen Vorschriften. Siehe Vergleichstabelle der Registertransparenz nach Jurisdiktionen →

Zu Britische Jungferninseln (BVI) wird häufig gefragt

Offizielle Quelle: Britische Jungferninseln (BVI)

Offizielle Quellen: BVI Financial Services Commission · Datendatum: 2026-10-17.Diese Seite ist eine neutrale Zusammenstellung öffentlicher Daten, dient nur zur Information und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung; maßgeblich sind die offiziellen Bekanntmachungen.