歐洲公司設立管轄區

以下為「歐洲」地區收錄的 9 個管轄區公開資料整理（中立比較、非依優劣排序）。點選查看各別方案的門檻、成本、時程與流程。

歐洲地區本站目前收錄 9 個主要管轄區，涵蓋英國（UK Ltd）、荷蘭（BV）、愛爾蘭（Limited Company）、盧森堡（SARL）、塞浦路斯（Ltd）、愛沙尼亞（OÜ）、馬爾他（Ltd）、直布羅陀（Ltd）等。歐洲設立地的特色在於：歐盟成員國適用歐盟單一市場（貨品/服務自由流通），稅務協定網絡廣泛，法律體系成熟、銀行接受度高。愛爾蘭（12.5% CIT）與荷蘭以 IP 持有與國際集團架構著稱；愛沙尼亞以「分配稅」（分紅時才課稅）著稱、是數位創業的熱門地；盧森堡與馬爾他為基金架構與控股公司熱點；塞浦路斯自 2026 年起公司稅由 12.5% 調升至 15%、仍有多項豁免。後 BEPS 時代，歐洲各地的實質性要求與最低有效稅率（Pillar Two 15%）影響日益顯著，設立前應由稅務顧問評估架構合規性。

🇪🇪 愛沙尼亞歐洲愛沙尼亞以數位化政府與 e-Residency（電子居民）著稱，常見型態為私人有限公司（OÜ），可線上遠端設立與管理。稅制核心：…
🇬🇧 英國歐洲英國設立公司流程快速、成本低，常見型態為私人有限公司（Ltd），透過 Companies House 線上設立。企業稅主稅率 2…
🇮🇪 愛爾蘭歐洲愛爾蘭以 12.5% 的標準交易公司所得稅率與通往歐盟市場的地位著稱。針對合併營收達門檻的大型跨國集團，已依 OECD 支柱二實…
🇳🇱 荷蘭（BV）歐洲荷蘭 BV 是常見的歐盟控股與營運主體，企業所得稅採兩級制（2026 年低級距 19%、高級距 25.8%）。荷蘭的參與免稅與廣…
🇨🇭 瑞士（GmbH／AG）歐洲瑞士的有效公司稅率由聯邦、州（canton）與市鎮三層構成，依設立地不同約落在 12% 至 21% 區間，低稅州如楚格（Zug）…
🇱🇺 盧森堡（SARL）歐洲盧森堡是歐盟主要基金與控股中心，2025 年起企業所得稅率調降，盧森堡市綜合有效稅率（含團結附加稅與市鎮營業稅）約 23.87%…
🇲🇹 馬爾他歐洲馬爾他名目公司稅率為 35%，但透過完全歸集（imputation）退稅機制，股東分配後的有效稅率在符合條件下可降至約 5%。支…
🇨🇾 賽普勒斯歐洲賽普勒斯是歐盟內常見的控股與營運據點。自 2026 年 1 月 1 日起，公司所得稅率由 12.5% 調升至 15%，以對接 O…
🇬🇮 直布羅陀歐洲直布羅陀對在當地產生或源自當地的利潤採屬地課稅，標準公司稅率於 2024 年 7 月起由 12.5% 調升至 15%（公用事業／…

歐洲公司設立常見問題

愛沙尼亞 OÜ 的分配稅是怎麼運作的？

愛沙尼亞企業不對未分配利潤課稅，僅在股息分配時課稅（自 2025 年起為 22/78，即淨額 22%；2024 年前為 20/80）的企業所得稅。若公司將盈餘留存再投資，無須繳稅，非常適合科技新創或數位服務型企業。惟須注意：非愛沙尼亞居民股東在母國可能仍須申報境外股息收入，且電子居留（e-Residency）不等於稅務居民。

英國公司（UK Ltd）在脫歐後是否仍受歐盟認可？

英國於 2021 年正式脫歐，UK Ltd 不再享有歐盟單一市場的自由流通待遇。在歐盟境內提供服務或銷售商品須遵守各成員國的市場進入規定與 VAT 義務。但英國公司在法律成熟度、英語環境與國際認可度上仍具優勢，適合以英美市場或國際合約為主的業務。

塞浦路斯公司的稅率是多少？

依公開資料，塞浦路斯公司所得稅（CIT）稅率為 15%（自 2026 年 1 月 1 日起由 12.5% 調升，以配合 OECD Pillar Two 全球最低稅率）。另設有非常住人 IP 豁免（IP Box）等機制。確切稅率與豁免條件以塞浦路斯稅務部門（Tax Department）官方最新公告為準。