欧洲公司设立管辖区

以下为「欧洲」地区收录的 9 个管辖区公开资料整理（中立比较、非依优劣排序）。点击查看各别方案的门槛、成本、时程与流程。

欧洲地区本站目前收录9个主要管辖区，涵盖英国（UK Ltd）、荷兰（BV）、爱尔兰（Limited Company）、卢森堡（SARL）、塞浦路斯（Ltd）、爱沙尼亚（OÜ）、马耳他（Ltd）、直布罗陀（Ltd）等。欧洲设立地的特色在于：欧盟成员国适用欧盟单一市场（货物/服务自由流通），税务协定网络广泛，法律体系成熟、银行接受度高。爱尔兰（12.5% CIT）与荷兰以IP持有与国际集团架构著称；爱沙尼亚以“分配税”（分红时才征税）著称、是数字创业的热门地；卢森堡与马耳他为基金架构与控股公司热点；塞浦路斯自2026年起公司税由12.5%调升至15%、仍有多项豁免。后BEPS时代，欧洲各地的实质性要求与最低有效税率（Pillar Two 15%）影响日益显著，设立前应由税务顾问评估架构合规性。

🇪🇪 爱沙尼亚欧洲爱沙尼亚以数字化政府与 e-Residency（电子居民）著称，常见型态为私人有限公司（OÜ），可在线远程设立与管理。税制核心：…
🇬🇧 英国欧洲英国设立公司流程快速、成本低，常见形态为私人有限公司（Ltd），通过 Companies House 在线设立。企业税主税率 2…
🇮🇪 爱尔兰欧洲爱尔兰以 12.5% 的标准交易公司所得税率与通往欧盟市场的地位著称。针对合并营收达门槛的大型跨国集团，已依 OECD 支柱二实…
🇳🇱 荷兰（BV）欧洲荷兰 BV 是常见的欧盟控股与运营主体，企业所得税采用两级制（2026 年低级距 19%、高级距 25.8%）。荷兰的参与免税与…
🇨🇭 瑞士（GmbH／AG）欧洲瑞士的有效公司税率由联邦、州（canton）与市镇三层构成，依设立地不同约落在12%至21%区间，低税州如楚格（Zug）较具吸引…
🇱🇺 卢森堡（SARL）欧洲卢森堡是欧盟主要基金与控股中心，2025年起企业所得税率调降，卢森堡市综合有效税率（含团结附加税与市镇营业税）约23.87%。其…
🇲🇹 马耳他欧洲马耳他名义公司税率为35%，但通过完全归集（imputation）退税机制，股东分配后的有效税率在符合条件下可降至约5%。支柱二…
🇨🇾 赛普勒斯欧洲赛普勒斯是欧盟内常见的控股与运营据点。自 2026 年 1 月 1 日起，公司所得税率由 12.5% 调升至 15%，以对接 O…
🇬🇮 直布罗陀欧洲直布罗陀对在当地产生或源自当地的利润采取属地课税，标准公司税率于2024年7月起由12.5%调升至15%（公用事业／能源业另适用…

欧洲公司设立常见问题

爱沙尼亚 OÜ 的分配税是怎么运作的？

爱沙尼亚企业不对未分配利润征税，仅在股息分配时征税（自2025年起为22/78，即净额22%；2024年前为20/80）的企业所得税。若公司将盈余留存再投资，无需缴税，非常适合科技初创或数字服务型企业。但需注意：非爱沙尼亚居民股东在母国可能仍需申报境外股息收入，且电子居留（e-Residency）不等于税务居民。

英国公司（UK Ltd）在脱欧后是否仍受欧盟认可？

英国于 2021 年正式脱欧，UK Ltd 不再享有欧盟单一市场的自由流通待遇。在欧盟境内提供服务或销售商品须遵守各成员国的市场进入规定与 VAT 义务。但英国公司在法律成熟度、英语环境与国际认可度上仍具优势，适合以英美市场或国际合约为主的业务。

塞浦路斯公司的税率是多少？

依公开资料，塞浦路斯公司所得税（CIT）税率为 15%（自 2026 年 1 月 1 日起由 12.5% 调升，以配合 OECD Pillar Two 全球最低税率）。另设有非常住人 IP 豁免（IP Box）等机制。确切税率与豁免条件以塞浦路斯税务部门（Tax Department）官方最新公告为准。