🇨🇭 سويسرا (GmbH/AG)شركة التأسيس/نقاط التسجيل البحرية
تتكون معدلات ضريبة الشركات الفعالة في سويسرا من ثلاثة مستويات: الفيدرالية، والولاية (كانتون) والبلدية، وتتراوح تقريبًا بين 12% إلى 21% حسب موقع التأسيس، حيث تعتبر الولايات ذات الضرائب المنخفضة مثل زوغ (Zug) أكثر جاذبية. تنطبق نفس المعدلات على GmbH وAG. تم تطبيق ضريبة إضافية وفقًا للعمود الثاني لمنظمة التعاون والتنمية الاقتصادية على المجموعات الكبيرة متعددة الجنسيات. قد تختلف المعدلات حسب الموقع وقد تتغير، يرجى الرجوع إلى أحدث الإعلانات الرسمية من سويسرا.
| أنواع الشركات الشائعة | GmbH (شركة ذات مسؤولية محدودة) / AG (شركة مساهمة) |
|---|---|
| ضريبة الشركات | تبلغ المعدل الضريبي الفعلي الإجمالي حوالي 12%–21% (حوالي 8.5% على المستوى الفيدرالي بالإضافة إلى الولايات والمدن، حسب مكان التأسيس) |
| تكلفة التأسيس (تقريبية) | حوالي CHF 2,000–5,000 (بما في ذلك التوثيق، التسجيل) |
| الصيانة السنوية | رأس المال القانوني، التقارير المالية السنوية، تدقيق حسب الحجم؛ عنوان التسجيل |
| جوهر/متطلبات الإبلاغ | يجب أن يكون هناك ممثل مقيم في سويسرا ذو صلاحيات توقيع؛ الكشف عن UBO؛ CRS. |
| الاستخدام المناسب | الاستحواذ، إدارة الثروات، التجارة، الملكية الفكرية |
| فتح حساب بنكي | تساعد الأنشطة المحلية في فتح الحسابات، ومتطلبات KYC صارمة. |
| التغييرات الأخيرة | تطبيق الضريبة التكميلية للعمود الثاني على المجموعات الكبيرة؛ تستمر معدلات الضرائب في الولايات في التعديل الطفيف. |
النقاط الرئيسية التي يجب مراعاتها
- تختلف معدلات الضريبة الفعالة بشكل كبير حسب الولاية والمدينة، واختيار مكان التأسيس يؤثر مباشرة على العبء الضريبي.
- عادةً ما يتطلب وجود ممثل واحد على الأقل مقيم في سويسرا وذو صلاحيات توقيع، مما يزيد من الطلب المحلي.
- رأس المال الأدنى القانوني (يختلف بين GmbH وAG) وتكاليف التوثيق مرتفعة، وقد تظل قواعد CFC في الوطن قابلة للتطبيق.
العملية العامة
- اختيار ولاية التأسيس (canton) وإعداد رأس المال القانوني.
- تأسيس GmbH أو AG من خلال التوثيق وتسجيلها في السجل التجاري.
- ترتيب توقيع ممثل مقيم في سويسرا وعنوان تسجيل.
- فتح حساب بنكي وتقديم التقارير المالية السنوية وفقًا للقواعد.
أسئلة شائعة
أي منهما أكثر ملاءمة: GmbH أم AG؟
تتساوى معدلات الضريبة بين الاثنين؛ الحد الأدنى لرأس المال في GmbH أقل، ويجب تسجيل المساهمين، بينما يكون رأس المال في AG أعلى ولكن الأسهم أكثر خصوصية. يجب أن يعتمد الاختيار على رأس المال والخصوصية والاستخدام، وفقًا للوائح الرسمية.
أي ولاية لديها أدنى ضريبة على الشركات السويسرية؟
تعتبر معدلات الضريبة الفعالة في ولايات مثل زوغ (Zug) من بين الأدنى، لكن الولايات تستمر في التعديل، ويجب أخذ ظروف التشغيل العامة في الاعتبار، يُفضل التحقق من البيانات الأحدث.
مصادر رسمية：الإدارة الفيدرالية للضرائب في سويسرا (FTA / ESTV) · تاريخ المعلومات：2026-06。تعتبر هذه الصفحة تجميعًا محايدًا للمعلومات العامة، للاستخدام المرجعي فقط، وليستالضرائب / القوانينالتوصيات، يرجى الاعتماد على أحدث الإعلانات الرسمية للبرامج.